Area De Utilaje Prin Leasing 4p5p5j

ACHIZIŢIONAREA DE UTILAJE PRIN LEASING

Definiţie Leasing-ul sau închirierea reprezintă dreptul de a folosi sau de a ocupa o proprietate personală sau fizică, dat de un locator unei alte persoane (numită, în general, utilizator sau chiriaş), pentru o perioadă de timp fixă sau nedeterminată, prin intermediul căruia locatarul obţine posesie exclusivă a proprietăţii în schimbul plăţii către locator a unei sume fixe sau determinabile. Scurt istoric •

Operaţiunile de leasing sunt elemente relativ noi pe piaţa de leasing. Primele operaţiuni de leasing au avut loc în Statele Unite ale Americii în cursul anului 1954, acestea marcând înfiinţarea companiei American Leasing Corporation. În perioada ce a urmat, activităţile legate de leasing au înregistrat o dezvoltare rapidă, extinzându-se în toate ţările dezvoltate ale lumii, constituind un element important al economiei.

•

În România, prima companie de leasing a fost înfiinţată în 1994 – SC Mister D Leasing SRL.

•

Trei dintre cele mai importante societăţi de pe piaţă la acea vreme erau: Demir Romlease (actuala companie UniCredit Leasing), DRT Leasing şi Romlib Leasing.

•

În România, primele cadre legislative privind leasing-ul au fost alcătuite în 1995. Pe parcursul anului 1997, ca o consecinţă a dezvoltării rapide a activităţilor de leasing, a fost emisă prima Lege a Leasing-ului – OG51/1997, aceasta fiind ratificată în 1998.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

1

Dobrila Anca – Adelina

•

Având drept scop promovarea activităţilor de leasing şi a avantajelor acestora pe piaţa românească de resort, trei companii de leasing au înfiinţat în Februarie 1996 Uniunea Naţională a Societăţilor de Leasing.

Scurtă introducere în cadrul legal •

Piaţa de leasing din România a cunoscut o dezvoltare cu adevărat dinamică de-a lungul întregii sale istorii din ultimii zece ani, cu o creştere anuală constantă de aproximativ 50% din punct de vedere al volumului de finanţare în leasing.

•

2006 a fost primul an în care o adevărată analiză cantitativă şi calitativă a putut fi realizată în acest domeniu de activitate, pe baza pachetului legislativ ce a fost implementat în vederea guvernării pieţei de leasing.

•

Anul 2006 a adus multe schimbări legale. Spre exemplu, Codul Fiscal aduce nu numai modificări în bine, ci elimină şi unele prevederi legate de impozite, prevederi ce se aplicau tranzacţiilor de leasing atunci când bunuri corelate cu contracte de leasing erau importate. Legea TVA-ului aduce şi ea modificări ce vor avea un impact semnificativ asupra activităţii de zi cu zi a companiilor de leasing.

•

Pentru prima dată, legea specială a leasing-ului defineşte în mod clar termenii comerciali ai unui contract de leasing şi ai relaţiei bazate pe contract între părţile semnatare ale unui contract de leasing.

•

Termeni precum valoarea reziduală sunt definiţi corespunzător în vederea eliminării confuziei cu valoarea taxelor vamale, ce apare în practică.

•

Rata de leasing a contractului de leasing financiar şi chiria la care se face referire în contractul de leasing operaţional sunt descrise într-o formă clară ce nu mai permite confuzia şi / sau “alunecarea” de la o categorie de leasing la alta.

•

Legea nu doar certifică anume produse şi sub-diviziuni ale acestora ce sunt specifice leasing-ului (precum sub-închirierea, leasing sindicalizat, leasing extern, vânzare prin răscumpărare), ci şi impune un anumit număr norme de audit intern şi extern, şi norme de conduită, ce sunt necesare oricărei instituţii financiare nebancare.

•

Fiind o premieră în istoria brokeraj-ului financiar, Legea nr. 266/2006, care modifică Ordonanţa Guvernamentală Nr. 28/2006, adduce o definiţie a “instituţiei

Achizitionarea de utilaje prin leasing

2

Dobrila Anca – Adelina

financiare nebancare” al cărei principal obiect de activitate este acţiunea de creditare. •

Legea recunoaşte instituţia de leasing financiar drept o instituţie financiară nebancară ce acordă credite exact ca oricare altă instituţie similară (credite de consum, factoring, fonduri de garanţii). Acest tip de recunoaştere plasează Banca Naţională a României în postura de autoritate competentă în domeniul autorizării, monitorizării şi supravegherii companiilor de leasing financiar şi a altor activităţi definite ca instituţii financiare ne-bancare.

•

În consecinţă, Legea nr. 226/2006 impune Băncii Naţionale a României obligaţia de a emite legislaţie secundară, necesară în vederea autorizării, monitorizării şi ţinerii sub observaţie a acestei pieţe specifice de servicii nebancare, pentru a institui un mediu de afaceri bazat pe principii prudenţiale sănătoase.

Asociaţii de Leasing - ASLR Asociaţia Română de Leasing (ASLR) •

ASLR este o organizaţie profesională non-profit, apolitică, şi independentă, conform legislaţiei române în vigoare. A fost înfiinţată în Februarie 1996, în concordanţă cu Legea nr.21/1924

Scopul şi obiectivele ASLR •

Apără şi reprezintă interesele companiilor româneşti de leasing

•

Promovează cooperarea între aceste companii

•

Analizează legislaţia operaţiunilor de leasing în România şi adoptă o poziţie comună în elaborarea şi aplicarea regulilor

•

Pentru atingerea acestor obiective, asociaţia cooperează cu autorităţile interne şi internaţionale

•

Promovează cele mai recente concepte, tehnici şi metode din industria de leasing

•

Organizează simpozioane şi mese rotunde în sprijinul acestor obiective

•

În privinţa legislaţiei, ASLR susţine interesele companiilor române şi exprimă acele puncte de vedere bazate pe practica actuală, ce trebuie luate în considerare

Achizitionarea de utilaje prin leasing

3

Dobrila Anca – Adelina

în procesul de elaborare a reglementărilor. Pentru a sprijini activitatea companiilor de leasing, ASLR s-a implicat în mod eficient în procesul de elaborare a legislaţiei aferente acestui domeniu. Asociaţii de Leasing - ALB Asociaţia de Leasing şi Servicii Financiare NeBancare (ALB) •

Asociaţia a fost înfiinţată în 2004 sub numele de “Asociaţia de Leasing Bancar”, fiind dedicată companiilor de leasing ce erau subsidiare ale băncilor.

•

Primii membri fondatori sunt companii de leasing care sunt afiliate unor grupuri financiare şi bancare mai mari.

•

Începutul anului 2006 a fost marcat de emiterea Ordonanţei Guvernamentale Nr. 28/2006, ce a adus o primă recunoaştere şi definiţie a leasing-ului financiar drept activitate de creditare, în timp ce companiile de leasing financiar au fost astfel catalogate drept instituţii financiare nebancare. Ca urmare, “Asociaţia de Leasing Bancar – ALB” şi-a deschis porţile pentru această categorie de instituţii financiare nebancare, şi a fost redenumită “Asociaţia de Leasing şi Servicii Financiare NeBancare – ALB”.

•

O asociaţie este oglinda industriei pe care o reprezintă, şi trebuie să trimită o imagine reală, complet transparentă a mediului de afaceri şi a celui istrativ. În acelaşi context al spiritului de echipă, pe parcursul primului său an de activitate, Asociaţia a lansat campionatul de bowling al companiilor de leasing, care este organizat în fiecare trimestru.

Leasing-ul şi piaţa vehiculelor în perioada 2003-2006 •

Piaţa românească de autovehicule a înregistrat o dezvoltare puternică între 2003 şi 2006, principalul factor în acest avans constând în evoluţia pozitivă a întregii economii.

•

Numărându-se printre instrumentele financiare pentru achiziţionarea de automobile, leasing-ul a ocupat un loc esenţial în acest interval de timp.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

4

Dobrila Anca – Adelina

•

Între 2003 şi 2006, vânzările de autovehicule au crescut la toate categoriile: maşini personale, autovehicule comerciale de diferite mărimi şi pentru multiple utilizări.

•

Statisticile reflectă creşterea explozivă a vânzărilor de automobile personale în intervalul de timp analizat, care a atins apogeul în 2005, când numărul de unităţi vândute a fost dublu faţă de totalul din 2003. În paralel, a existat un trend ascendent între 2003 şi 2006 pentru vehiculele comerciale sub 18 tone, în timp ce segmentul camioanelor a înregistrat o creştere constantă în aceeaşi perioadă.

•

Rapoartele regulate pregătite de către Asociaţia Producătorilor şi Importatorilor de Automobile (APIA) subliniază faptul că leasing-ul este unul dintre cele mai importante instrumente de finanţare în achiziţionarea de automobile. De subliniat aici faptul că mărcile auto importate sunt achiziţionate mai ales pe baza acordurilor de leasing, pentru toate segmentele pieţei. În acelaşi timp, leasing-ul a devenit folosit din ce în ce mai mult ca instrument de finanţare în achiziţionarea mărcilor autohtone de autovehicule pe parcursul anului trecut.

•

În termeni valorici, segmentul auto al pieţei de leasing a avut acelaşi ritm rapid de creştere. Astfel, în timp ce volumul pieţei de leasing auto a fost de 927 milioane de Euro în 2004 - el reprezentând 61% din totalul pieţei de leasing - acesta a crescut la 1654 milioane de Euro, însemnând 82% din totalul pieţei de leasing.

Leasing Imobiliar •

După aderarea României la Uniunea Europeană, leasing-ul imobiliar, care a fost tratat în trecut ca o operaţiune de leasing obişnuită, aflată sub incidenţa TVA-ului, va fi desfăşurată ca o activitate scutită de TVA (ca regulă generală), iar societăţile de leasing îşi vor pierde dreptul de a deduce TVA-ul legat de achiziţionarea sau construcţia de proprietăţi imobiliare. Cu toate acestea, ca o excepţie de la regula generală, locatorii vor avea posibilitatea de a opta pentru a le fi impozitat contractul de leasing imobiliar, mai exact TVA-ul de plată va fi dedus din ratele de leasing şi dobânda aferentă, ceea ce implicit va conduce la exercitarea dreptului de a deduce TVA-ul deductibil privind achiziţionarea sau construcţia proprietăţii imobiliare personale.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

5

Dobrila Anca – Adelina

•

Începând cu 1 Ianuarie, 2007, cota maximă de impozitare pentru impozitul pe clădire a fost modificată de la 1% la 1.5%, în timp ce cota minimă de impozitare a scăzut de la 0.5% la 0.25%. Cu toate acestea, în cazul clădirilor care nu au fost reevaluate în decursul ultimilor 3 ani, impozitul pe clădire rămâne între 5% şi 10% din vechea valoare de inventar.

•

Pe baza modificărilor recente aduse de Legea 343/2006 Codului Fiscal, aplicabil cu începere de la 1 Ianuarie 2007, în cazul în care utilizatorii efectuează lucrări de reconstrucţie, consolidare, modernizare, modificare sau extindere asupra locaţiilor preluate în leasing, aceştia sunt obligaţi din punct de vedere fiscal să informeze locatorul despre valoarea unor asemenea lucrări, să depună o nouă delaraţie de impunere în decurs de 30 de zile din momentul în care lucrările au fost încheiate, şi astfel, să recalculeze impozitul pe clădire luând în considerare valoarea lucrărilor.

Leasing de Echipamente •

Leasing-ul de echipamente este o metodă prin care activităţile de afaceri îşi procură echipamentul utilizat.

O altă metodă o reprezintă

finanţarea

echipamentelor. Finanţarea unui echipament presupune contractarea unui împumut pentru a-l cumpăra. Creditorul solicită o dobândă de siguranţă, echipamentul devenind un colateral pentru împrumut. Leasing-ul de echipamente reprezintă închirierea echipamentului, în locul cumpărării sale. Oamenii de afaceri şi societăţile din România preferă frecvent închirierea de echipamente şi bunuri în detrimentul achiziţionării lor. Leasing-ul este deseori mai avantajos decât cumpărarea, întrucât îi permite utilizatorului să evite blocarea unui capital consistent. Activităţile de leasing sunt îndeosebi populare atunci când este vorba despre produse al căror termen de folosinţă este relativ scurt, sau atunci când tehnologia evoluează rapid, precum în cazul tehnologiei IT. •

Operaţiunile de leasing de echipamente din România sunt guvernate de Ordonanţa Guvernamentală Nr. 51/1997 , republicată şi revizuită, completată de Legea 571/2003 privind Codul Fiscal, conform revizuirii şi completării acestuia, precum şi de către Ordonanţa Guvernamentală nr. 28/2006 privind instituţiile financiare

Achizitionarea de utilaje prin leasing

6

Dobrila Anca – Adelina

ne-bancare. În conformitate cu Legea 287/2006 adoptată recent, ce completează OG nr. 51/97, legislaţia română aferentă leasing-ului a fost restructurată astfel încât să asigure armonizarea pieţei de leasing din România cu cea bancară, şi pentru a corela legislaţia română cu acquis-ul Uniunii Europene. Toate amendamentele plasează leasing-ul financiar în categoria activităţilor de creditare guvernate de Ordonanţa Guvernamentală nr. 28/06. Această ordonanţă reprezintă prima recunoaştere legală a leasing-ului drept serviciu financiar de creditare, alături de alte servicii similare precum creditul de consum, creditul ipotecar, seviciul de factoring, etc. Ordonanţa defineşte aceste companii drept instituţii financiare ne-bancare, şi desemnează Banca Naţională a României ca autoritate însărcinată cu supravegherea şi monitorizarea activităţilor de leasing. Modernizarea legislaţiei rerezintă o schimbare majoră în desfăşurarea activităţii de leasing în România. Avantajele leasing-ului: 1. Principalul argument atunci cand vine vorba de leasing auto este reprezentat de sistemul prin care este acceptata o valoare reziduala de pana la 20% din valoarea totala. Valoarea reziduala reprezinta suma care urmeaza sa fie platita ca ultima rata. Cu o valoare reziduala cat mai mare se obtine pe perioada de rambursare o rata lunara mai mica. In cazul creditului aceasta posibilitate nu este valabila. 2. In cazul leasing-ului un alt avantaj este dat de oferirea de servicii suplimentare fata de cele care sunt acordate in cazul creditului. Firma de leasing se ocupa de tot ceea insemna inscrierea masinii, achitarea de taxe si plati anexe, in momentul incheierii leasing-ului preluand masina gata de circulatie. 3. Cel mai important serviciu pe care leasing-ul il ofera in dezavantajul creditului auto, este acela de buy-back. Oricand pe parcusul perioadei desfasurarii leasing-ului poti opta pentru o alta masina, returnand-o pe cea veche. Se ofera contravaloarea acesteia si se recalculeaza ratele lunare.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

7

Dobrila Anca – Adelina

4. Unele tipuri de leasing ofera posibilitatea integrarii asigurarii de tip CASCO in rata lunara. Astfel, nu trebuie sa platesti doua rate separate, ci doar una care le intergreaza pe ambele. In cazul creditului cele doua trebuie platite separat. Ambele metode de finantare prezinta o serie de avantaje si dezavantaje, insa numai o informare temeinica inainte va ajuta sa iei cea mai buna decizie si sa gasiti creditul sau leasing-ul auto care se potriveste cel mai bine. Dezavantajele leasing-ului - masina este "inchiriata", este proprietatea societatii de leasing pana la incetarea contractului de leasing; - comisionul initial se aplica la valoarea masinii fara TVA (deci se plateste comision si la avans), iar la comisionul astfel calculat se aplica TVA; - rambursarea anticipata este posibila dupa minim 12 luni de la incheierea contractului de leasing; - rata lunara este crescatoare (TVA-ul se aplica lunar la principal, care este crescator); - perioada maxima de finantare este de 5 ani; - avansul este obligatoriu UNICREDIT LEASING Cu o capitalizare curentă a pieţei de circa 84 miliarde de Euro (la 1 Octombrie 2007), şi situându-se printre grupurile financiare de top din Europa, Grupul UniCredit este prezent în 23 de ţări, având 9.000 de sucursale şi peste 40 de milioane de clienţi, aproximativ 176.000 de angajaţi şi active totale de 1,018 miliarde de Euro, calculate la 30 Iunie 2007. Prin intermediul fuziunii cu Capitalia, intrată în vigoare pe 1 Octombrie 2007, UniCredit şi-a consolidat semnificativ prezenţa în Italia, una dintre pieţele sale principale alături de Germania, Austria şi ECE. în regiunea Europei Centrale şi de Est, UniCredit operează cea mai întinsă reţea bancară internaţională, cu peste 3.700 de

Achizitionarea de utilaje prin leasing

8

Dobrila Anca – Adelina

sucursale şi reprezentanţe, unde mai mult de 76.000 de angajaţi deservesc circa 27 de milioane de clienţi. UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. - Numărul 1 pe piaţa de leasing din România Incepând cu Ianuarie 2007, compania UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. a devenit liderul puternic al pieţei de leasing din România. Până în prezent, UniCredit Leasing a finanţat cu succes proiecte din cele mai variate domenii: vehicule (automobile şi autovehicule comerciale), construcţii, transporturi, agricultură, industria alimentară şi medicală, prelucrarea lemnului, prelucrarea metalelor, textile şi pielărie, terenuri şi construcţii etc. Cu o reţea naţională în extindere, care numără în prezent 16 birouri (Bacău, Baia-Mare, Braşov, Cluj-Napoca, Constanţa, Craiova, Galaţi, Iaşi, Odorheiul Secuiesc, Oradea, Piteşti, Ploieşti, Sibiu, Suceava, Târgu-Mureş, şi Timişoara), UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. oferă clienţilor săi finanţare prin contracte de leasing financiar şi operaţional, cu o durată medie cuprinsă între 12 şi 60 luni, în următoarele domenii: leasing de echipamente industriale, leasing de autovehicule, leasing imobiliar, leasing de tip "sale and lease back" (vânzare cu răscumpărare prin leasing), şi leasing public. Pe lângă servicii adiţionale acestor mari domenii de leasing, UniCredit Leasing Corporation pune la dispoziţia clienţilor săi şi brokerajul în asigurări, prin intermediul companiei sale afiliate, UniCredit Insurance Broker. De asemenea, ca element de noutate în domeniul auto, compania UniCredit Leasing Fleet Management oferă leasing operaţional precum şi serviciul de gestionare a flotelor de autovehicule. Compania UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. a înregistrat în 2007 o valoare totală a bunurilor finanţate de peste 500 de milioane de Euro, şi deţine în prezent o cotă de piaţă de aproximativ 11% (conform celor mai recente estimări ale Asociaţiei de Leasing şi Servicii Financiare NeBancare). Noua companie ce funcţionează sub umbrela brandului UniCredit Leasing intenţionează ca în anii următori să pună accent şi pe finanţarea utilităţilor publice, iar pentru 2008 şi-a stabilit ca obiective principale atingerea

Achizitionarea de utilaje prin leasing

9

Dobrila Anca – Adelina

unui volum de bunuri finanţate de 600 de milioane de Euro, lărgirea portofoliului, fidelizarea şi lărgirea numărului clienţilor, şi extinderea reţelei de sucursale. UniCredit Leasing este un performer în Europa Centrală şi de Est la nivelul Grupului UniCredit, colectivul companiei fiind format dintr-o echipă solidă de experţi - cei mai buni profesionişti ai pieţei de leasing din România. Impozitarea operaţiunilor de leasing Leasing-ul autohton văzut din perspectiva utilizatorilor români •

Într-un contract de leasing financiar, utilizatorul este tratat, din raţiuni de impozitare, drept proprietarul obiectului închiriat. Astfel, utilizatorul înregistrează bunul în bilanţul propriu, şi apoi îl depreciază în scopul impozitării şi contabilităţii, în conformitate cu metodele de stabilire a duratei de viaţă şi a deprecierii bunului. Cheltuielile legate de amortizarea bunurilor finanţate sunt deductibile pentru utilizator la calcularea impozitului pe profit. Pe lângă aceasta, utilizatorul înregistrează de asemenea cheltuieli legate de dobândă, pe care compania de leasing le facturează, şi care sunt deductibile pentru utilizator, din raţiuni privind impozitul pe profit. Avantajele leasingului financiar: recomandat companiilor cu o flotă bogată în

echipamente, pentru a înlătura o mare parte din riscurile şi nesiguranţa gestionării acesteia; posibilitatea ca managerii să se concentreze mai mult pe obiectul principal de activitate al firmei, să cunoască cu exactitate cash-flow-ul şi a gradului de performanţă financiară (chiria fixă lunară prestabilită), scăderea birocraţiei şi a încărcării departamentelor de contabilitate; metoda de finanţare a utilizării unui bun pe o durată determinate; întreaga rată lunară este deductibilă integral de către utilizator; flexibilitate sporită; •

În cazul contractului de leasing operaţional, utilizatorul este acela care îşi crează ratele de leasing (leasing-ul), care sunt deductibile în scopul impozitării. La finalul contractului, dacă utilizatorul optează pentru cumpărarea bunului închiriat, acesta poate înregistra bunul în bilanţul contabil propriu, şi îl poate deprecia în

Achizitionarea de utilaje prin leasing

10

Dobrila Anca – Adelina

scopul contabilităţii şi impozitării de-a lungul duratei de viaţă rămase a bunului respectiv. Avantajele leasingului operaţional: recomandat companiilor mici; metoda de finanţare a achiziţiei unui bun de către firmele mici dar şi de către persoanele fizice în condiţii de maximă operativitate şi a avantajului valorii reziduale; vama, înmatricularea, asigurarea se realizează de către firma de leasing; utilizarea avantajului valorii reziduale are ca efect diminuarea ratelor lunare. Produse În urma procesului de integrare dintre HVB Leasing România şi UniCredit Leasing România, UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. a devenit lider pe piaţa leasingului din România, ocupând un loc de vârf în leasingul de echipamente industriale. Până în prezent, UniCredit Leasing a finanţat cu succes proiecte din cele mai variate domenii: agricultură, industria alimentară şi medicală, construcţii, prelucrarea lemnului, prelucrarea metalelor, transporturi, textile şi pielărie, vehicule (automobile şi autovehicule comerciale), terenuri şi construcţii etc. Cu o reţea naţională în extindere, care numără în prezent 16 birouri (Bacău, BaiaMare, Braşov, Cluj-Napoca, Constanţa, Craiova, Galati, Iasi, Odorheiul Secuiesc, Ploiesti, Pitesti, Sibiu, Suceava, Targu-Mures, Timisoara si Oradea, UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. oferă clienţilor săi finanţare prin contracte de leasing operaţional şi financiar, cu o durată medie cuprinsă între 12 şi 60 luni, în următoarele domenii: •

leasing de echipamente industriale;

•

leasing de autovehicule;

•

leasing imobiliar;

•

leasing de tip "sale and lease back" (vânzare cu răscumpărare prin leasing).

•

leasing public.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

11

Dobrila Anca – Adelina

Leasing auto În momentul de faţă, în România, leasingul auto reprezintă una dintre cele mai avantajoase metode de finanţare. UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. oferă în permanenţă produse de leasing atractive şi accesibile oricărui tip de clienţi. În cazul leasingului auto, UniCredit Leasing oferă, ca produs de finanţare a autovehiculelor, leasing financiar intern. UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. finanţează orice tip de autovehicul nou, de producţie internă sau externă. Dumneavoastră alegeţi autovehiculul dorit de la orice importator sau dealer şi optaţi pentru o variantă de finanţare. Există următoarele variante de finanţare: •

durata contractului: între 12 şi 60 luni;

•

avansul: între 20% şi 50%

•

valoarea reziduală: 0% (inclusă în rate) sau 20% (achitată la sfârşitul contractului de leasing); Rata de leasing se calculează în Euro, iar plata se efectuează în RON la cursul

UniCredit Ţiriac Bank. UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. oferă finanţare următoarelor categorii: •

persoane juridice

•

persoane fizice

•

persoane fizice autorizate

Achizitionarea de utilaje prin leasing

12

Dobrila Anca – Adelina

Paşi ce trebuie urmaţi pentru obţinerea leasingului: 1. După ce aţi ales dealer-ul şi tipul autovehiculului dorit, trebuie să depuneţi (personal sau prin curier) dosarul de leasing la unul dintre sediile UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. sau la dealer-ul de la care vreti să achiziţionaţi autovehiculul. Documente necesare: PERSOANE JURIDICE: •

formular de leasing completat (cererea de finanţare);

•

acord CRB (3 exemplare);

•

acord de eliberare secret bancar;

•

factură proforma de la furnizor sau specificaţie tehnică a autovehiculului;

•

act de identitate (copie) cu specimen de semnătură;

•

cod unic de înregistrare (copie);

•

ultimele 3 bilanţuri (raportul semestrial pe anul în curs) inclusiv Anexele şi balanţele aferente + ultima balanţă pe anul în curs;

•

act constitutiv companie (statutul firmei);

•

specimen de semnatura de la banca pentru persoanele imputernicite sa opereze pe conturile firmei.

PERSOANE FIZICE: •

formular de leasing completat (cererea de finanţare);

•

acord CRB (3 exemplare);

•

acord de eliberare secret bancar;

•

factură proforma de la furnizor sau specificaţie tehnică a autovehiculului;

•

act de identitate soţ/soţie (copie) cu specimen de semnătură;

•

adeverinţă în original de la angajator soţ/soţie (cu specificarea funcţiei, vechimii şi a venitului lunar net);

•

carte de muncă soţ/soţie (copie);

•

certificat de căsătorie (copie);

Achizitionarea de utilaje prin leasing

13

Dobrila Anca – Adelina

•

actul de proprietate al locuinţei sau contract de închiriere (copie).

PERSOANE FIZICE AUTORIZATE: •

formular de leasing completat (cererea de finanţare);

•

acord CRB (3 exemplare);

•

acord de eliberare secret bancar;

•

factură proforma de la furnizor sau specificaţie tehnică a autovehiculului;

•

declaraţia de venit definitivă pe ultimii doi ani şi declaraţia de venit estimativă pe anul în curs;

•

acte juridice de constituire şi autorizare a profesiei (copie);

•

cod fiscal sau certificate de înregistrare fiscală, dacă există (copie);

•

actul de identitate (copie) cu specimen de semnătură;

•

act de proprietate sau închiriere spaţiu (copie).

2. Pe baza actelor pe care le prezentaţi dumneavoastră, UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. face o analiză a dosarului dumneavoastră de leasing. 3. În cazul în care dosarul dumneavoastră de leasing este aprobat, UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. : •

se întocmeşte contractul de leasing

•

vă prezintă contractul pentru semnare

•

emite facturile de avans, taxa de management, cheltuielile de import şi înregistrare.

4. După ce faceţi plata avansului, a taxei de management şi a cheltuielilor de import şi înregistrare, UniCredit Leasing Corporation IFN S.A. se va ocupa de formalităţile vamale şi de înmatricularea autovehiculului dumneavoastră.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

14

Dobrila Anca – Adelina

LEASING AUTOVEHICULE BCR Avans: 10-50% Perioada contractului : 12-60 luni Comision management: 2,5% flat, aplicat la valoarea de intrare Dobanda de finantare in leasing: 8,50% p.a. (variabila la 3 luni in functie de IDICELE EURIBOR) Valoarea reziduala: 0 sau 20% Modul de plata: rate lunare sau trimestriale Taxa de inmatriculare: 150 – 250 EUR fara TVA (in functie de tipul si marca bunului) Asigurarea: FULL CASCO, fara fransiza, prin societati agreate.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

15

Dobrila Anca – Adelina

DAE: 10.17% pentru un autoturism al carui pret este de 18640,34 EUR fara TVA, avans 20%, valoare reziduala 0 si perioada de leasing 48 de luni. Pentru contractele incheiate anterior datei de 4.01.2010, cursul de efectuare a platilor este cursul BNR+1%. Pentru contractele incheiate ulterior acestei date, cursul de facturare a platilor va fi cursul de vanzare EUR/RON al BCR din ziua incheierii contractului. Pentru orice rambursare in avans partiala sau totala, utilizatorul va plati un comision de rambursare anticipata in valoare de 3% din suma rambursata in avans. Prevederea este aplicabila pentru contractele de leasing incheiate incepand cu data de 17 mai 2006. Firmele de leasing: O stagnare a pieţei în 2010 ar fi o performanţă Piaţa românească de leasing ar înregistra o performanţă dacă s-ar menţine în 2010 la nivelul din acest an, susţin reprezentanţii companiilor de leasing, care estimează pentru acest an afaceri de cel mult 1,5 miliarde euro sau chiar sub acest nivel.

"Piaţa românească de leasing ar putea ajunge în acest an la cel mult 1,5 miliarde euro, în cel mai fericit caz. Pentru 2010 ar fi o performanţă să se păstreze nivelul din acest an, însă ar putea fi mai jos. Sunt multe necunoscute la mijloc. Prima parte a anului viitor va fi foarte dificilă", a declarat Dan Constantinescu, managing director în cadrul Unicredit Leasing. El susţine că lecţiile pe care le-au primit anul acesta companiile de leasing le va face mai prudente în viitor, iar principala preocupare a acestora va fi stabilizarea portofoliului şi orientarea către segmentele mai puţin dezvoltate. Şi directorul general al MKB Romexterra Leasing, Cornel Coca Constantinescu, consideră că ar fi o evoluţie bună a pieţei româneşti de leasing dacă firmele de profil reuşesc în 2010 să se menţină la nivelul din acest an. El se aşteaptă ca în a doua parte a anului viitor să apără primele semne pozitive.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

16

Dobrila Anca – Adelina

În ce priveşte evoluţia pieţei în acest an, directorul general al Raiffeisen Leasing, Mihaela Mateescu, crede că va ajunge, probabil, la nivelul anilor 2004-2005 ca volum de afaceri, însă pentru companii cel mai important lucru în acest moment îl reprezintă stabilizarea portofoliilor. "Companiile s-au focalizat pe soluţii de stabilitate, reorganizare internă, calcul de provizioane, istrare de parcuri auto", a mai spus Mateescu. Jucătorii de pe piaţa de leasing consideră că predictibilitatea în mediul economic şi sprijinul din partea statului ar fi condiţii necesare pentru o evoluţie favorabilă a pieţei de leasing. Directorul general al Raiffeisen Leasing susţine că piaţa de leasing depinde foarte mult şi de bugetul statului, de modul cum se colectează şi cum se plătesc datoriile, deoarece acest aspect antrenează "în lanţ" plăţile la nivelul clienţilor. "În a doua jumătate a anului viitor, probabil vom ajunge la un palier de predictibilitate în ce priveşte inflaţia sau indicatorii macroeconomici, după care putem încerca să clădim ceva. Dacă ne uităm la nivelul anilor 2007 sau 2008, nu cred că vom ajunge curând la volumele de atunci", a estimat Mateescu. "Sunt clienţi cărora nu li s-au onorat facturile de către stat, facturi pentru lucrări executate şi au intrat astfel în blocaj financiar", a spus directorul general al MKB Romexterra Leasing, Cornel Coca Constantinescu. Alţi jucători susţin că piaţa românească de leasing s-a dezvoltat "fără control" în ultimii ani, în condiţiile în care multe firme de leasing au ţintit doar cota de piaţă, fără să analizeze atent riscurile. "Am finanţat în mod excesiv, la nivelul condiţiilor economice din momentul respectiv", a explicat directorul general al BCR Leasing, Claudiu Stănescu. Pe de altă parte, oficialii companiilor de leasing susţin că dealerii auto nu sunt încrezători în ce priveşte anul 2010, în condiţiile în care se aşteaptă la un an mai rău pentru piaţa auto comparativ cu 2009. Secretarul general al ALB România, Adriana Ahciarliu, anticipa recent că piaţa românească de leasing ar putea stagna în 2010 la un volum de bunuri finanţate de 1,25 miliarde euro, nivel estimat pentru 2009. Scădere pieţei de leasing în acest an faţă de 2008 ar fi de 74%.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

17

Dobrila Anca – Adelina

Companiile de leasing aveau, la sfârşitul lui septembrie, datorii la bugetul de stat de peste 7 milioane lei (circa 1,7 milioane euro) , potrivit listelor publicate de Agenţia Naţională de istrare Fiscală (ANAF) cu datoriile acumulate de companii până la 30 septembrie. Zece firme de leasing acumulaseră datorii de 2,84 milioane lei la bugetul de stat (circa 676.320 euro), potrivit listei de "contribuabili mari", publicată de ANAF. Alte 4,16 milioane lei reprezintă datorii acumulate de alte societăţi importante de pe piaţa de leasing, înscrise în lista de "contribuabili mici şi mijlocii". Această listă cuprinde şi firme de leasing de dimensiuni mai mici, ale căror datorii nu au fost luate în calcul în acest material. În primele nouă luni din 2008, piaţa românească de leasing era de 4,18 miliarde euro. Pe segmentul finanţărilor auto, afacerile au scăzut cu 76%, până la 685,63 milioane euro, în timp ce pe segmentul de echipamente, declinul a fost de 77%, până la 209,95 milioane euro. În schimb, societăţile de leasing au înregistrat o "evoluţie mai bună" pe segmentul imobiliar, în condiţiile în care scăderea a fost de 40%, până la 183,09 milioane euro, a afirmat Boloux. La UniCredit Leasing, unul dintre principalii jucători pe piaţa de leasing auto din România, numărul maşinilor recuperate de la clienţii rău-platnici a crescut în ultimul an cu 60%. "S-a observat o creştere, mai ales la sfârşitul anului trecut si la începutul acestui an, şi era de aşteptat având în vedere condiţiile economice dificile prin care trecem în acest moment. Această creştere, comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut este de aproximativ 60%'', a declarat pentru REALITATEA.NET Dan Constantinescu, director executiv Unicredit Leasing.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

18

Dobrila Anca – Adelina

Şase maşini pe zi recuperate de la clienţii rău-platnici Numai în acest an, VB Leasing a recuperat 550 de maşini, adică aproximativ şase maşini pe zi. Reprezentanţii companiei nu sunt îngrijoraţi încă, susţinând că ''numarul clienţilor cu solduri restante se menţine încă în limite rezonabile''. Maşinile returnate, uzate şi cu defecţiuni tehnice, se repun în vânzare şi la jumătate din preţul iniţial Datoriile de mii de euro cu care rămân societăţile de leasing nu sunt singurele probleme. Majoritatea autoturismelor recuperate sunt uzate si prezintă defecţiuni tehnice, fiind cu atât mai greu de revândut la un preţ care să permită recuperarea pagubei produse de primul client. ''Maşinile sunt uzate, unele au defecţiuni tehnice. Noi încercăm să le readucem la starea iniţială şi apoi le punem din nou în vânzare pentru a recupera pagubele, dar valoarea lor scade. O maşină care a fost vândută iniţial cu 13.000 şi este returnată după şase luni, se vinde în condiţiile pieţei actuale cu preţuri cuprinse între 7.000 şi 9.000 de euro'', a precizat directorul executiv Unicredit Leasing. Vânzările de autoturisme prin leasing au scăzut cu până la 60% Concomitent cu o creştere a numărului de maşini recuperate de la clienţii care nu au achitat ratele, firmele societăţile de leasing se confruntă şi cu scăderi semnificative ale vânzărilor. ''Toate societăţile de leasing au întâmpinat anul acesta aceleaşi probleme pe fondul evoluţiei economice a pieţei. Per total, finanţările in leasing au scăzut cu aproximativ 60% faţă de anul precedent'', susţin reprezentanţii VB Leasing. ''Noi am scăzut pe piaţa auto undeva pe la 40%'', spune şi Dan Constantinescu de la Unicredit Leasing.

Achizitionarea de utilaje prin leasing

19

Dobrila Anca – Adelina

Veştile nu sunt bune nici pentru perioada următoare. În lunile ce urmează sunt aşteptate scăderi şi mai mari la vânzări, şi în acelaşi timp o creştere a restanţelor clienţilor. BRD Sogeleas Banca: BRD Avans minim: 15% Dobanda : 8,25% Raiffeisen Leasing Banca: Raiffeisen Bank Avans minim: 15% Dobanda : 8,5% UniCredit Tiriac Leasing Banca: UniCredit Tiriac Bank Avans minim: 15% Dobanda : 8,7% BCR Leasing Banca: BCR Avans minim: 15%( perioada intre 12 si 84 de luni) 20%( perioada intre 96 si 120 luni) Dobanda : 8%(12-60 luni) 8,5%(72 si 84 luni) 9,5%( 96-120 luni) Romstal Leasing Banca: Avans minim: 15% pentru autoturisme; 10% pentru autoutilitare; 5% pentru vehicule comerciale. Dobanda : 5,9%

Bibliografie Achizitionarea de utilaje prin leasing

20

Dobrila Anca – Adelina

1. http://www.aslr.ro/events/ 2. http://www.smartfinancial.ro/smartfinancial/industrie+&+retail/leasing+financiar +versus+leasing+operational+-+analiza+finzoom.ro 3. http://www.unicreditleasing.ro/ 4. https://www.bcr.ro/leasingro 5. http://www.money.ro/leasing/firmele-de-leasing-o-stagnare-a-pietei-in-2010-ar-fio-performanta.html 6. http://www.zf.ro/

Achizitionarea de utilaje prin leasing

21

Dobrila Anca – Adelina