Kak Audit Internal 4b1lo

PEMERINTAH KABUPATEN KEDIRI DINAS KESEHATAN UPTD PUSKESMAS TIRON Jln. Raya Desa Tiron – Kecamatan Banyakan – 64157 Kediri Email: [email protected]

KERANGKA ACUAN KERJA AUDIT INTERNAL I. PENDAHULUAN Audit merupakan suatu proses pengumpulan data, penilaian ataupun pengevaluasian yang dilakukan untuk menilai sesuatu apakah telah sesuai dengan kriteria yang mendasarinya. Audit terdiri dari beberapa macam seperti audit keuangan, audit kepatuhan dan audit operasional. Audit operasional merupakan audit yang dilaksanakan untuk menilai efisiensi dan efektivitas kegiatan suatu organisasi dalam prosesnya untuk mencapai tujuan organisasi tersebut. Efisiensi digunakan untuk sebaik apakah pemakaian sumber daya suatu organisasi yang digunakan untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan. Sedangkan efektivitas digunakan untuk menilai seberapa baik kebijakan-kebijakan organisasi tersebut dalam mencapai tujuan. Efisiensi dan efektivitas merupakan dua hal yang saling berkaitan erat satu dengan lainnya. Efisiensi dan efektivitas ini merupakan hal yang sangat berperan penting dalam peningkatan kinerja pelayanan suatu organisasi. UPTD Puskesmas Tiron Kabupaten Kediri melaksanakan Audit Internal dengan kurun waktu 6 bulan sekali. Hal ini di laksanakan sesuai dengan kesepakatan bersama, kesepakatan tersebut bertujuan untuk meminimalisir penurunan kinerja. II. LATAR BELAKANG Sebagai Unit Pelaksana Teknis Dinas, maka puskesmas merupakan organisasi kesehatan fungsional yang merupakan pusat pengembangan kesehatan masyarakat yang juga membina peran serta masyarakat dan memberikan pelayanan secara menyeluruh dan terpadu kepada masyarakat di wilayah kerjanya dalam bentuk kegiatan pokok. Di dalam memberikan pelayanan yang paripurna dengan sumber daya yang profesional seperti yang tertuang di dalam misi UPTD Puskesmas Tiron maka haruslah dapat konsekuen di mana petugas di dalam memberikan pelayanan haruslah sesuai dengan prosedur yang ada di UPTD Puskesmas Tiron.

1

PEMERINTAH KABUPATEN KEDIRI DINAS KESEHATAN UPTD PUSKESMAS TIRON Jln. Raya Desa Tiron – Kecamatan Banyakan – 64157 Kediri Email: [email protected]

Dalam melaksanakan pelayanan kesehatan perlu adanya peningkatan Mutu sehingga secara bersama – sama UPTD Puskesmas Tiron dapat meningkatkan kemandirian masyarakat dalam berperilaku hidup sehat dalam pelayanan baik UKM, UKP dan en. Di dalam peningkatan Mutu Puskesmas tentunya tidak sedikit masalah yang ada. Sebelum tercapainya peningkatan Mutu maka perlulah di gali masalah yang ada di setiap unit baik UKM, UKP maupun en, sehingga masalah dapat di carikan solusi secara bersama dan ketika masalah di ketahui maka Puskesmas segera dapat melakukan perbaikan – perbaikan. Untuk memenuhi proses tersebut maka dalam hal ini di butuhkan pelaksanaan Audit pada pelayanan unitunit tersebut. III.

IV.

PENGORGANISASIAN TIEM SOSIALISASI PELINDUNG : dr. Hj. SRI MUNTAMAH PENANGGUNG JAWAB MUTU : SAIFUL ANWAR, SKM KETUA AUDIT : drg. Y. Ratna F ANGGOTA : Endang Apriani Sutiarsih Gaguk Arti W

PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA 1. TATA KELOLA KEGIATAN Dalam

rangka

pelaksanaan

kegiatan

dalam

Kemasyarakat”, maka disusun organisasi kegiatan

“Umpan

yang beranggotakan

Pejabat dan Tim Manajemen Puskesmas sebagaimana pada gambar 1.

Dr. Hj. SRI MUNTAMAH Pelindung

SAIFUL ANWAR, SKM Penanggung Jawab Mutu

Drg. Y Ratna F Ketua tim Audit Internal 2

Balik

PEMERINTAH KABUPATEN KEDIRI DINAS KESEHATAN UPTD PUSKESMAS TIRON Jln. Raya Desa Tiron – Kecamatan Banyakan – 64157 Kediri Email: [email protected]

Auditor Internal 1. Endang Apriani 2. Sutiarsih 3. Gaguk AW

Gambar 1. Struktur Organisasi Tim Umpan Balik

2. TATA HUBUNGAN KERJA a. Kepala UPTD Puskesmas (Pelindung) (dr. Hj. Sri Muntamah) 1) Memberikan persetujuan, dukungan dan arahan atas keseluruhan program strategis. 2) Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi. b. Penanggung Jawab Mutu (Saiful Anwar, SKM) a) Sebagai penerima hasil laporan kegiatan audit yang dilaksanakan oleh pelaksana untuk di bahas di Rapat Peningkatan Mutu (RTM, Minilog) b) Melaporkan ke Pimpinan Puskesmas hasil temuan tim audit c. Ketua Pelaksana (drg. Ratna F) 1) Memberikan dukungan secara berkelanjutan selama masa kegiatan. 2) Membantu menyelesaikan hambatan yang terjadi. 3) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menetapkan tim auditor, yang utamanya sesuai dengan kompetensi yang telah ditetapkan. 4) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menyusun jadual audit internal 5) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) mengajukan jadual kepada Kepala Puskesmas 6) Ketua Tim audit Puskesmas Lead Auditor (LA) menerima usulan tim serta jadual audit internal yang telah dibuat oleh Ketua Tim Mutu Puskesmas 7) Melaporkan hasil audit ke Penanggung Jawab Mutu 8) Merencanakan usulan tindak lanjut d. Tim Audit (Anggota Tim Audit).

3

PEMERINTAH KABUPATEN KEDIRI DINAS KESEHATAN UPTD PUSKESMAS TIRON Jln. Raya Desa Tiron – Kecamatan Banyakan – 64157 Kediri Email: [email protected]

1) Auditor melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yang ditetapkan 2) Auditor menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting 3) Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketidaksesuaian dan Penyelesaiannya, 4) Melaporkan ke ketua tim audit untuk dibuatkan laporan hasil audit yang berupa LKP dari Auditor. V. T U J U A N 1. Tujuan Umum Melakukan penilaian

terhadap

kesesuaian

sumber

daya, proses

pelayanan, dan kinerja pelayanan UKM, UKP maupun en sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu dan kinerja. 2. Tujuan Khusus a. Untuk membantu pimpinan / manajer dalam melaksanakan tanggung jawabnya dengan memberikan analisa , penilaian, saran dan komentar mengeai kegiatan yang diperikanya b. Mengidentifikasi dan meminimalkan resiko c. Membantu proses pengambilan keputusan manajer. VI. KEGIATAN KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN No 1.

Kegiatan Pokok Rincian Kegiatan Pembuatan Rencana  Pembuatan rencana kerja oleh tim

2.

Kerja Audit Pembutan

Audit Internal  Pembuatan Jadwal Kegiatan oleh

jadwal

kegiatan

dan

Tim Audit Internal  Menentukan Unit kerja yang akan

menentukan Unit kerja diaudit oleh Tim Audit Internal 3

yang akan di audit Pembuatan cheklist atau

 Pembuatan

4

instrument Audit Pelaksanaan Audit

instrument audit oleh Tim Audit  Pelaksanaan Audit Internal di

5

Pelaporan hasil Audit

masing – masing unit Pelayanan.  Tim audit melaporkan hasil audit 4

chek

list

atau

PEMERINTAH KABUPATEN KEDIRI DINAS KESEHATAN UPTD PUSKESMAS TIRON Jln. Raya Desa Tiron – Kecamatan Banyakan – 64157 Kediri Email: [email protected]

kepada Tim Mutu di hadapan Kepala Puskesmas VII. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN Kegiatan dilakukan dengan cara melakukan audit dengan cara observasi, wawancara dan melihat dokumen dan rekaman yang ada di unit pelayanan UKM, UKP maupun en dengan mengisi instrumen audit kemudian hasil audit diolah, dianalisa selanjutnya membuat saran untuk tindak lanjut berupa tabel RPM (Ragpie Program Matriks) rencana tindak lanjut. VIII. SASARAN 1. Program UKM (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan) 2. Pelayanan UKP (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan) 3. en (Kesesuian dengan indikator yang ditetapkan) IX JADUAL PELAKSANAAN Jadwal Pelaksanaan Audit terlampir X. EVALUASI PELAKSANAAN KEGIATAN DAN PELAPORAN 1. Jadwal Pelaksanaan Kegiatan Jadwal tersebut akan dievaluasi setiap 6 bulan sekali 2. Pelaporan a. Laporan evaluasi pelaksanaan kegiatan dibuat oleh tim Audit Internal b. Laporan ditujukan kepada tim mutu c. Evaluasi ketepatan pelaksanaan kegiatan dilakukan setiap akhir bulan XI PENCATATAN PELAPORAN DAN EVALUASI KEGIATAN 1. Pencatatan Pencatatan hasil temuan audit oleh anggota auditor kemudian diserahkan pada Ketua Tim Audit Internal untuk diolah dan dianalisa serta ditindaklanjuti dalam bentuk RTL dan TL. 2. Pelaporan Pelaporan hasil audit dibuat oleh Tim Audit Internal untuk kemudian dilaporkan pada Tim Mutu saat diadakan rapat tinjauan manajemen dihadapan Kepala Puskesmas. Laporan berupa hasil audit, tindak lanjut yang telah dilakukan dan kendala pada saat perbaikan. 3. Evaluasi Kegiatan Evaluasi kegiatan selama pelaksanaan audit di buat oleh Tim Audit Internal untuk mengetahui apakah terdapat kekurangan dalam pelaksanaan

5

PEMERINTAH KABUPATEN KEDIRI DINAS KESEHATAN UPTD PUSKESMAS TIRON Jln. Raya Desa Tiron – Kecamatan Banyakan – 64157 Kediri Email: [email protected]

Audit saat ini sehingga dapat digunakan sebagai bahan perbaikan pada pelaksanaan audit selanjutnya.

Mengetahuai Kepala UPTD Puskesmas Tiron

Penanggung Jawab Mutu UPTD Puskesmas Tiron

SAIFUL ANWAR, SKM Penata NIP. 19770906 199703 1 006

Dr. Hj. SRI MUNTAMAH Pembina NIP19630304 200212 2 002

Mengetahui Kepala UPTD Puskesmas Tiron

Penanggung Jawab Mutu

Dr. Hj. Sri Muntamah Pembina NIP. 19630304 200212 2 002

Saiful Anwar, SKM Penata NIP. 19770906 199703 1 006

6

PEMERINTAH KABUPATEN KEDIRI DINAS KESEHATAN UPTD PUSKESMAS TIRON Jln. Raya Desa Tiron – Kecamatan Banyakan – 64157 Kediri Email: [email protected]

7