Indices-marcas Dulce Encanto 31d5q

MARCA LFZ RTE SCM BG 1 BG 2 ER Obs/CI

INDICE DE REFERENCIAS Y MARCAS DE AUDITORIA Cliente: Dulce Encanto S.A SIGNIFICADO Linda Ferrey Zamora Rolando Tellería Espinoza Scarleth Cortez Mendoza Hoja de Trabajo Activos Hoja de trabajo Pasivos y Capital. Cedula de trabajo Estado de Resultado. Observaciones de Control Interno

C/I

Cuestionario de Control Interno.

Prg.

Programa de trabajo

A/A

Cedula de Asientos de ajuste propuestos

A/R

Cedula de Asientos de Reclasificación

A

Sumaria Efectivo en Caja y Bancos

B

Sumaria Cuentas por cobrar

C

Sumaria Inventarios

D E F PP ER/10 ER/20 ER/30 ER/40 A-1 A-2 A-3 B-1 C-1

Pagos anticipados Sumaria Activo Fijo Otros activos Patrimonio VENTAS NETAS Costo de ventas Gastos operativos Part Sumaria detalle Caja general ARQUEO Sumaria detalle Caja chica ARQUEO Sumaria de detalle Bancos. Conciliación bancaria Sumaria de detalle ctas x cobrar Circularizacion. Sumaria detalle Inventarios Asientos de reclasificación

a

b

1

2

AA BB CC DD * ≠ π ⇑ ↔ SI SIA SC ©

C 3 .

Asientos de Ajustes Sumaria Proveedores Sumaria Acreedores div. y pasivos acum Sumaria de Capital Contable Sumaria Prestamo bancario a LP Seleccionado para confirmación de saldos. Verificado correcto Verificado incorrecto Información brindada por la empresa verificada por el auditor Verificado por el auditor Solicitud de confirmación recibida inconforme Solicitud de confirmación recibida inconforme pero aclarada Solicitud recibida conforme. Conciliado.

¥ √ √√ N/A

Verificado fisicamente Saldo según libros Sumado No aplica

CEDULA O SUMARIAS

CODIGOS

Balance general de trabajo

BG

Estado de resultado y utilidades retenidas

PG

Deficiencias de control interno

CI

Resumen de asientos de ajuste y reclasificación

AR

Cuestionario de control interno

QI

Sumaria de caja y bancos

A

Programa de auditoria

A-01

Arqueo de caja chica

A-02

Conciliación bancaria

A-03

Prueba de ingresos

A-04

Prueba de egresos

A-05

Sumaria de cuentas por cobrar

B

Programa de auditoría

B-01

Conciliación de auxiliares

B-02

Circulación de saldos

B-03

Resultado de la circulación de saldos

B-04

Prueba de garantías

B-05

Sumaria de inventarios

C

Programa de auditoría

C-01

Preparación del inventario

C-02

Inspección física

C-03

Recuentos selectivos

C-04

Prueba de valoración

C-05

Sumarias de pagos anticipados

D

Programa de auditoría

D-01

Análisis de subcuentas

D-02

Cálculo de amortizaciones

D-03

Sumaria de activos fijos

E

Programa de auditoría

E-01

Análisis de adiciones y retiros

E-02

Inspección de documentos

E-03

Cálculos de depreciación

E-04

Comprobación de la propiedad

E-05

Sumarias de otros activos Programa de auditoría según cuentas especificas

Sumaria de pasivo circulante

F F-01

AA

Programa de auditoría

AA-01

Resultados de circulación de saldos

AA-05

Revisión de autorizaciones

AA-06

Sumaria de pasivo largo plazo

BB

Cuestionario de C.I

BB-01

Programa de auditoria

BB-02

Sumaria de capital social

CC

Programa de auditoría

CC-01

Análisis de acciones

CC-02

Análisis de propiedad

CC-03

Verificación de acciones en tesorería

CC-04

Sumaria de ingresos y gastos Programa de auditoría

XX XX-01

Revisión de los ingresos

XX-02

Revisión de los gastos

XX-03

Determinación del costo de ventas Revisión de nómina

XX-04 XX-05