Dana Pensiun 3v2m4b

12/1/14  

Dana  Pensiun   Dana  Pensiun  

Penger
Manfaat  Pensiun     •  Manfaat  pensiun  dini:  manfaat  pensiun  bagi   peserta  yang  dibayarkan  bila  peserta  pensiun   pada  saat  usia  tertentu  sebelum  usia  pensiun   normal   •  Manfaat  pensiun  cacat:  manfaat  pensiun  bagi   peserta,  yang  dibayarkan  bila  peserta  menjadi   cacat  

•  Adalah  upaya  untuk  mempertahankan   kesejahteraan  pekerja  pada  saat  orang   tersebut  sudah  
Manfaat  Pensiun   •  Manfaat  pensiun  adalah  pembayaran  berkala   yang  dibayarkan  kepada  peserta  pada  saat   dan  dengan  cara  yang  ditetapkan  dalam   peraturan  dana  pensiun.   •  Manfaat  pensiun  normal:  manfaat  pensiun   bagi  peserta,  yang  mulai  dibayarkan  pada  saat   peserta  pensiun  telah  mencapai  usia  pensiun   atau  sesudahnya.  

   Asas Dana Pensiun   1.  penyelenggaraan  dilakukan  dengan  sistem   pendanaan   2.  adanya  pemisahan  kekayaan  DP  Dari   kekayaan  sendiri.   3.  adanya  kesempatan  untuk  mendirikan  DP.   4.  Penundaan  manfaat.   5.  perlunya  pembinaan  dan  pengawasan  dari   regulator      

1  

12/1/14  

NORMA UMUM DALAM DANA PENSIUN   •   

    1.Manfaat  pensiun  bagi  peserta  didasarkan  atas  himpunan  iuran  ditambah   bonus.     2.  uang  pertanggungan  bagi  peserta  yang  meninggal  atau  cacat  sebelum   masa  pensiun  harus  diberikan  secara  penuh.     3.  nilai  tunai  bagi  peserta  yang  berhen<  sebelum  mencapai  masa   kepesertaan  3  th  hanya  didasarkan  atas  himpunan  iuran  sendiri  ditambah   bonus     4.  nilai  tunai  bagi  peserta  yang  berhen<  setelah  3  th  didasarkan  atas   himpunan  iuran  sendiri  dan  iurn  pemberi  kerja  serta  bonus.     5.  pembayaran  manfaat  pensiun,  UP,  dan  nilai  tunai  ditujukan  kepada   peserta  atau  ahli  waris  peserta  yang  ditunjukkan  dalam  ser<fikat  dana   pensiun  (SDP).  

Dua  Tipe  Perjanjian  Pensiun   •  Defined  Benefit  (DB):  yaitu  jumlah  yang  akan   diterima  oleh  pegawai  yang  memasuki  sudah   ditentukan  dalam  jumlah  tertentu  misalnya   200  juta.   •  Defined  Contribu5on  (DC):  jumlah  yang  akan   diterima  pegawai  
Dana  Pensiun  Di  Indonesia   1.  Dana  Pensiun  Pemberi  Kerja,     2.  Dana  Pensiun  Lembaga  Keuangan,     3.  Dana  Pensiun  Berdasarkan  Keuntungan.  

2  

12/1/14  

Dana  Pensiun  Pemberi  Kerja  (DPPK)  

Dana  Pensiun  Lembaga  Keuangan  

•  adalah  Dana  Pensiun  yang  dibentuk  oleh  orang   atau  badan  yang  mempekerjakan  karyawan,   selaku  pendiri,  untuk  menyelenggarakan:   •  Program  Pensiun  Manfaat  Pas<  (PPMP)  atau   •  Program  Pensiun  Iuran  Pas<  (PPIP),  bagi   kepen
•  adalah  Dana  Pensiun  yang  dibentuk  oleh  bank   atau  perusahaan  asuransi  jiwa  untuk   menyelenggarakan:  

Dana  Pensiun  Berdasarkan   Keuntungan   •  adalah  Dana  Pensiun  Pemberi  Kerja  yang   menyelenggarakan  Program  Pensiun  Iuran   Pas<,  dengan  iuran  hanya  dari  pemberi  kerja   yang  didasarkan  pada  rumus  yang  dikaitkan   dengan  keuntungan  pemberi  kerja.  

–  Program  Pensiun  Iuran  Pas<  bagi  perorangan,  baik   karyawan  maupun  pekerja  mandiri  yang  terpisah   dari  Dana  Pensiun  pemberi  kerja  bagi  karyawan   bank  atau  perusahaan  asuransi  jiwa  yang   bersangkutan.  

Dana  Pensiun  Di  Indonesia   •  DPPK  (Dana  Pensiun  Pemberi  Kerja):  Dana   Pensiun  yang  didirikan  oleh  orang  atau  badan   yang  mempekerjakan  karyawan  yang   menyelenggarakan  programnya  dapat  terdiri   dari  Program  Pensiun  Manfaat  Pas<  (PPMP)   atau  Program  Pensiun  Iuran  Pas<  (PPIP).     •  Contoh  dari  DPPK  adalah  DP  BRI  yang   menyelenggarakan  program  pensiun  hanya   bagi  pekerja  BRI.  

Dana  Pensiun  Di  Indonesia   •  DPLK  (Dana  Pensiun  Lembaga  Keuangan)   Dana  Pensiun  yang  didirikan  oleh  bank  umum   atau  perusahaan  asuransi  jiwa  yang  programnya   hanya  terdiri  dari  Program  Pensiun  Iuran  Pas<   (PPIP).     •  DPLK  menyelenggarakan  program  pensiun  bagi   umum  dan  mendapatkan  fee  dari  dana  yang   dikelolanya.     •  Contoh  dari  DPLK  adalah  DPLK  BRI  yang   menyelenggarakan  program  pensiun  bagi   masyarakat  luas.   18

3  

12/1/14  

Kekayaan  Dan  Pengelolaan     Dana  Pensiun   •  UU  no.  11  Tahun  1992:   1.  2.  3.  4. 

Iuran  pemberi  kerja   Iuran  peserta   Hasil  investasi   Pengalihan  dari  dana  pensiun  lain  

4  

12/1/14  

Pengelolaan  Dana  Pensiun  (DP)   •  DPPK:  alokasi  kekayaan  untuk  menentukan  nilai   wajar  atas  kekayaan  DP  diwujudkan  dalam:     –  Kas,  Rek  Giro,  SBI   –  Investasi   –  Piutang  yang  diperkenankan  UU  DP  dan  Peraturan   pelaksanaanya   –  Peralatan  kantor  dan  peralatan  lainnya   –  Perangkat  Komputer   –  Biaya  dibayar  dimuka  

Jenis  Investasi   •  Deposito  berjangka  dan  ser<fikat  deposito   •  Surat  berharga  pasar  uang  (SBPU)  yang   didirikan  berdasarkan  hukum  Indonesia   •  Penempatan  langsung  pada  saham  atau  surat   pengakuan  hutang  berjangka  waktu  lebih  dari   1  tahun  yang  didirikan  berdasarkan  hukum   Indonesia   •  Tanah  dan  bangunan  di  Indonesia  

Pengelolaan  DP   •  DPLK  alokasi  kekayaan  untuk  menentukan  nilai  wajar   atas  kekayaan  DP  diwujudkan  dalam:    

–  Uang  tunai,  rekening  giro  di  Bank,  deposito  berjangka,   dihitung  berdasarkan  nilai  nominal.   –  Ser<fikat  deposito,  SBI,  SBPU,   –  Saham,  obligasi,  dan  surat  berharga  lain  yang  tercatat  di   Bursa  Efek  di  Indonesia.   –  Penempatan  langsung  pada  saham   –  Penempatan  langsung  surat  pengakuan  hutang  lebih  dari   satu  tahun   –  Tanah  dan  bangunan  dihitung  berdasarkan  nilai  yang   ditetapkan  instansi  yang  berwenang   –  Komputer  dan  peralatan  lainnya  

5  

12/1/14  

Jenis  Invetasi   •  Deposito  berjangka  dan  ser<fikat  deposito   •  Saham,  obligasi,  dan  surat  berharga  lain  yang   tercatat  di  BEI  kecuali  op
Manfaat  Pensiun     •  Manfaat  pensiun  dini:  manfaat  pensiun  bagi   peserta  yang  dibayarkan  bila  peserta  pensiun   pada  saat  usia  tertentu  sebelum  usia  pensiun   normal   •  Manfaat  pensiun  cacat:  manfaat  pensiun  bagi   peserta,  yang  dibayarkan  bila  peserta  menjadi   cacat  

Pendiri     1.  Orang  atau  badan    yang  membentuk  Dana   Pensiun  Pemberi  Kerja  (DPPK)   2.  Bank  atau  perusahaan  asuransi  jiwa  yang   membentuk  Dana  Pensiun  Lembaga   Keuangan  (DPLK).  

Manfaat  Pensiun   •  Manfaat  pensiun  adalah  pembayaran  berkala   yang  dibayarkan  kepada  peserta  pada  saat   dan  dengan  cara  yang  ditetapkan  dalam   peraturan  dana  pensiun.   •  Manfaat  pensiun  normal:  manfaat  pensiun   bagi  peserta,  yang  mulai  dibayarkan  pada  saat   peserta  pensiun  telah  mencapai  usia  pensiun   atau  sesudahnya.  

Pembentukan  Dana  Pensiun   •  DPPK  dibentuk  oleh  orang  atau  badan  yang   memperkerjakan  karyawan,  selaku  pendiri   •  DPLK  hanya  dapat  dilakukan  oleh  bank  atau   perusahaan  asuransi  jiwa  dan  hanya  dapat   menyelenggarakan  PPIP  

Mitra  Pendiri   •  Pemberi  kerja  yang  ikut  dalam  suatu  DPPK   Pendiri  untuk  kepen
6  

12/1/14  

Perhitungan  Aktuaria     •  adalah  rangkaian  es<masi  perubahan-­‐ perubahan  di  masa  datang,  (melipu<  
Benefeciary   •  Adalah  orang  yang  akan  menerima  pensiun,   yaitu  pensiunan  atau  keluarganya.  

Manfat  DP  Bagi  Perekonomian   •  Meningkatkan  kapasitas  produksi  nasional,   terutama  melalui  investasi  di  Pasar  Modal   •  Peningkatan  jumlah  DP  dalam  perekonomian   yang  sekaligus  diiku<  oleh  meningkatnya  peran   pasar  uang  dan  pasar  modal   •  Tersedianya  pemodal  potensial  bagi  dunia  usaha   •  Pengelola  Program  Pensiun  memiliki  kesempatan   meningkatkan  kesejahteraan  anggotanya  melalui   keuntungan-­‐keuntungan  invetasinya  

Program  Pensiun   •  Diberikan  sebagai  jaminan  hari  tua  dan   sebagai  penghargaan  atas  jasa  dan   pengabdian  pegawai  negri  selama  bertahun-­‐ tahun.   •  Program  Pensiun  merupakan  jaminan  hari  tua   berupa  pemberian  uang  se
PT.  TASPEN   •  Satu  pengelola  DP  milik  pemerintah  (BUMN)   yang  memiliki  produk  seper<  program   pensiun,  program  tabungan  hari  tua,  dan   program  jaminan  sosial  tenaga  kerja  

PT  Taspen  (Persero)  juga  melakukan   pembayaran  pensiun  kepada  :   –    –    –    –     

  Penerima  Pensiun  Pejabat  Negara     Penerima  Tunjangan  Perin<s  Kemerdekaan     Penerima  Tunjangan  Veteran     Penerima  Pensiun  Anggota  TNI/POLRI  yang      pensiun  sebelum  April  1989  

7  

12/1/14  

Tujuan   •  Untuk  memberikan  jaminan  hari  tua  bagi   pegawai  negeri/peserta  Taspen  pada  saat   mencapai  usia  pensiun.   •  Sebagai  penghargaan  atas  jasa-­‐jasa  pegawai   negeri/peserta  setelah  yang  bersangkutan   memberikan  pengabdian  kepada  Negara.  

  PESERTA   Program  Tabungan  Hari  Tua   •  PNS  (
KEWAJIBAN  PESERTA  THT   •  Membayar  iuran  3,25%  dari  penghasilan   sebulan  (gaji  pokok  +  tunjangan  keluarga)   se
Program  Tabungan  Hari  Tua   •  Tujuan  program  ini  adalah  meningkatkan   kesejahteraan  PNS  dan  keluarganya  dengan   memberikan  jaminan  keuangan  bagi  peserta   pada  waktu  mencapai  usia  pensiun  atau  ahli   warisnya  (suami/istri/anak/orangtua)  

MASA  KEPESERTAAN  THT   •  Sejak  diangkat  sebagai  calon  pegawai/pegawai   tetap/pejabat  negara.   •  Bagi  PNS  yang  diangkat  sebelum  1  Juli  1961   dihitung  sejak  1  Juli  1961.   •  Bagi  PNS  daerah  Propinsi  Irian  Jaya  yang  diangkat   sebelum  1  Januari  1971,  dihitung  sejak  Januari   1971.   •  Bagi  Eks  PNS  Propinsi  Timor  Timur  yang  diangkat   sebelum  1  April  1979,  dihitung  sejak  April  1979.   •  Bagi  pegawai  BUMN/BUMD/BHMN  sesuai   dengan  perjanjian  kerja  sama  masing-­‐masing.  

Program  Kemitraan  dan  Bina  Lingkungan   (PKBL)  PT.  Taspen   •  Profil  Unit  Program  kemitraan  yang  dilakukan   BUMN  dengan  usaha  kecil  adalah  program   untuk  meningkatkan  kemampuan  usaha  kecil   agar  menjadi  tangguh  dan  mandiri  melalui   pemanfaatan  dana  dari  bagian  laba  BUMN.  

8  

12/1/14  

Program  Jaminan  Sosial  Tenaga  Kerja   •  Bertujuan  untuk  memberikan  perlindungan   dasar  untuk  memenuhi  kebutuhan  hidup   minimal  bagi  tenaga  kerja  dan  keluarganya   serta  merupakan  penghargaan  kepada  tenaga   kerja  yang  telah  menyumbangkan  tenaga  dan   pikirannya  kepada  perusahaan  tempat  mereka   bekerja  

Program  Jamsostek     •  adalah  hak  se
Program  Pensiun  Manfaat  Pas<   (PPMP)     •  Program  Pensiun  yang  manfaatnya  ditetapkan   dalam  peraturan  Dana  Pensiun  atau  program   pensiun  lain  yang  bukan  merupakan  PPIP.    

Badan  Penyelenggara  Jaminan  Sosial   (BPJS)     •  telah  menentukan  4  macam  jaminan  sosial   yang  terdiri  dari  JAMSOSTEK  (Jaminan  Sosial   Tenaga  Kerja),  TASPEN  (Tabungan  dan   Asuransi  Pegawai  Negeri),  ASABRI  (Asuransi   Sosial  Angkatan  Bersenjata  Republik   Indonesia),  dan  ASKES  (Asuransi  Kesehatan   Indonesia).  

Menurut  OJK   •  Dana  Pensiun  adalah  badan  hukum  yang   mengelola  dan  menjalankan  program  yang   menjanjikan  manfaat  pensiun.  

Program  Pensiun  Iuran  Pas<  (PPIP)     •  Program  pensiun  yang  iurannya  ditetapkan   dalam  peraturan  Dana  Pensiun  dan  seluruh   iuran  serta  hasil  pengembangannya  dilakukan   pada  rekening  masing-­‐masing  perserta   sebagai  manfaat  pensiun.  

9  

12/1/14  

 Dana  Pensiun  Di  Indonesia   •  Dana  Pensiun  Berdasarkan  Keuntungan  adalah   dana  pensiun  pemberi  kerja  yang   menyelenggarakan  Program  Pensiun  Iuran   Pas<  dengan  iuran  hanya  dari  pemberi  yang   didasarkan  pada  rumus  yang  dikaitkan  dengan   keuntungan  pemberi  kerja.  

10