Tugas Kas Dan Setara Kas (achmad Rofiqhul Hamzah - 161600007 ).doc 646l46

SOAL 9. Pada tanggal 11 September 2011 perusahaan mendepositokan uangnya sebesar Rp 5.000.000 untuk 3 bulan dengan tingkat bunga 6%. Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan bunga deposito tersebut ? Jawab : Bunga Deposito : 5.000.000 x 6%x 3 12 : 75.000 Pajak Bunga Deposito : 75.000 x 20% : 15.000 Jadi jurnalnya, Bank/Kas

60.000

Pph pasal 4 ayat (2)

15.000

Pendapatan Bunga

75.000

10. PT Apollo memiliki dana kas kecil dengan sistem imprest untuk membiayai kebutuhan sehari-harinya. Perusahaan mengeluarkan uang tunai sebesar Rp 3.500.000 untuk membuat kas kecil pada tanggal 1 Juli 2012. Transaksi yang berhubungan dengan kas kecil selama bulan Juli 2012 adalah sebagai berikut. 3

Membeli tinta printer dan alat tulis untuk perlengkapan kantor sebesar Rp 475.000.

6

Membayar pengeluaran untuk bensin, tol dan parkir sebesar Rp 625.000.

9

Membeli materai sebesar Rp 300.000.

11 Membayar pengiriman barang sebesar Rp 240.000. 13 Membeli perlengkapan toko sebesar Rp 560.000. 16 Membayar upah 6 orang pekerja masing-masing sebesar Rp 200.000. 18 Mengisi kembali saldo kas kecil, dimana saldo kas kecil yang tersisa adalah Rp 50.000. 20 Membayar pengiriman barang sebesar Rp 1.500.000. 24 Membayar pengeluaran untuk bensin dan parkir sebesar Rp 400.000. 27 Menambah saldo kas kecil menjadi Rp 4.800.000. 29 Membayar upah 7 orang pekerja masing-masing sebesar Rp 00.000. 31 Mengisi kembali saldo kas kecil,diman saldo yang tersisa adalah Rp 875.000.

Anda diminta membuat jurnal yang diperlukan untuk memcatat transaksi diatas.

Jawab : TGL 01-Jul 03-Jul 06-Jul 09-Jul 11-Jul 13-Jul 16-Jul 18-Jul

18-Jul 20-Jul 24-Jul 27-Jul 29-Jul 31-Jul

31-Jul

KETERANGAN Kas Kecil Kas Memo 1 Memo 2 Memo 3 Memo 4 Memo 5 Memo 6 Perlengkapan Kantor Biaya Bensin, Parkir dan Tol Materai Biaya Pengiriman Barang Perlengkapan Toko Biaya Upah Kerja Kas Kecil Kas Kas Kecil Memo 7 Memo 8 Kas Kecil Kas Memo 9 Biaya Pengiriman Barang Biaya Bensin, Parkir dan Tol Biaya Upah Kerja Kas Kecil Kas Kas Kecil JUMLAH

Dalam Rupiah DEBET 3.500.000

KREDIT 3.500.000

475.000 625.000 300.000 240.000 560.000 1.200.000 3.400.000 50.000 50.000

1.300.000 1.300.000 1.500.000 400.000 2.100.000 4.000.000 75.000 12.325.000

75.000 12.325.000

11. Menurut rekening koran, saldo kas milik PT Rainbow di Bank Pelangi per tanggal 1 Maret 2012 menunjukkan saldo sebesar Rp 21.500.000. Total mutasi debit dan mutasi kredit selama bulan Maret 2012 adalah Rp 16.750.000 dan Rp 28.000.000. Saldo kas menurut buku PT Rainbow per tanggal 10 April 2012 adalah sebesar Rp 21.650.000. Total

penerimaan dan pengeluaran kas dari tanggal 1 April 2012 sampai dengan 10 April 2012 adalah Rp 19.800.000 dan Rp 8.850.000. Berikut ini adalah hal-hal yang menyebabkan perbedaan antara saldo kas menurut rekening koran dan saldo kas menurut perusahaan. 

Cek nomor 101 untuk pelunasan utang sebesar Rp 1.375.000 dibukukan oleh bagian akuntansi sebagai penerimaan pelunasan piutang sebesar Rp 137.500.



PT Rainbow menerima bunga bank sebesar Rp 762.500 dan secara otomatis bank telah mendebit beban istrasi sebesar Rp 125.000.



PT Yenti melunasi wesel bayar dengan nilai nominal Rp 15.000.000 kepada PT Rainbow melalui Bank Pelangi dengan ditambah bunga akrual 12% p.a. jangka waktu wesel bayar tersebut adalah 45 hari. Atas transaksi ini, Bank Pelangi mengenakan beban sebesar Rp 50.000.



Cek dari pelanggan sebesar Rp 5.000.000 tidak ada dananya.



Setoran PT Rainbow sebesar Rp 4.875.000 belum dimasukkan ke rekening koran perusahaan.



Bank salah mencatat cek nomor 104 untuk pelunasan utang senilai Rp 2.500.000 yang sebenarnya dibuat oleh PT Rachel sebagai cek yang dibuat oleh PT Rainbow.



Cek nomor 105 untuk pelunasan utang sebesar Rp 9.125.000 dibukukan oleh bank sebesar Rp 1.625.000.



Cek nomor 102 senilai Rp 5.500.000 dan cek nomor 103 senilai Rp 7.125.000 belum dicairkan oleh PT Garut dan Pt Balawa.

Anda diminta membuat rekonsiliasi bank untuk PT Rainbow per 31 Maret 2012 beserta jurnal yang diperlukan. Jawab :

Dalam Rupiah Saldo Rekening Koran Ditambah Setoran Dalam Perjalanan Kesalahan Bank

32.750.000 Saldo Buku Ditambah 4.875.000 Pendapatan Bunga Bank 2.500.000 Pendapatan Bunga Wesel Bayar

Dikurangi Kesalahan Bank

Pelunasan Wesel Bayar -7.500.000 Dikurangi

Cek Beredar

-12.625.000 Kesalahan Bank Beban Rekening Koran Beban Pelunasan Wesel Bayar

10.700.0 00 762.500 225.000 15.000.0 00 1.512.50 0 -125.000 -50.000

5.000.00 0

Cek Kosong

Saldo Penyesuaian

20.000.0 00

20.000.000 Saldo Penyesuaian

Jurnalnya, Dalam Rupiah Kas Pendapatan Bunga Kas Pendapatan Bunga kas Pendapatan Wesel Utang Kas Biaya Bank Kas Biaya Bank Kas Piutang Kas

762.500 762.500 225.000 225.000 15.000.000 15.000.000 1.512.500 1.512.500 125.000 125.000 50.000 50.000 5.000.000 5.000.000 22.675.000

22.675.000