Puc Financiero 20139(5) 6o512z
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TRABAJO CONTABILIDAD FINANCIERA
CAMILA AMPARO RODRIGUEZ ATUESTA CODIGO: 13385
FUNDACION DE LOS ESTUDIOS SUPERIORES COMFANORTE PROGRAMA ISTRACION FINANCIERA CONTABILIDAD FINANCIERA Cúcuta-Norte de Santander 2019
TRABAJO CONTABILIDAD FINANCIERA
CAMILA AMPARO RODRIGUEZ ATUESTA CODIGO: 13385
Docente: MARÍA ANGÉLICA ESCALANTE CAMPILLO
FUNDACION DE LOS ESTUDIOS SUPERIORES COMFANORTE PROGRAMA ISTRACION FINANCIERA CONTABILIDAD FINANCIERA Cúcuta-Norte de Santander 2019
Ejercicios
1. Se constituye el ente económico denominado XYZ SAS, dedicada a la compra y venta de mercancias.Con los siguientes aportes de capital: Socio A $350000000 en efectivo Socio B $262000000 en efectivo CODIGO 110505.01 311510.01 311510.02
2.
CUENTA caja general Socio A Socio B
$
DEBITO 612.000.000
CREDITO $ $
350.000.000 262.000.000
La empresa deposita en el banco Bogotá el efectivo existente en caja.
CODIGO
CUENTA
111005.01
banco Bogotá
110505.01
caja general
DEBITO $
CREDITO
612.000.000 $
612.000.000
3. Se gira un cheque por un valor de $5500000 para construir el fondo de caja menor. CODIGO 110510.01 111005.01
CUENTA caja menor banco Bogotá
$
DEBITO 5.500.000
CREDITO $
5.500.000
4. Se compra mercancía a crédito por un valor de $3000000. CODIGO
CUENTA
1435 2205
mercancías no fabricadas por la empresa proveedores nacionales
DEBITO $
CREDITO
3.000.000 $
3.000.000
5. Se compra mercancías al contado por un valor de $3800000 se paga con cheque. CODIGO 1435
CUENTA mercancías no fabricadas por la empresa
111005.01
banco Bogotá
$
DEBITO 3.800.000
CREDITO $ 3.800.000
6. Se compra mercancías por $4000000; pagan $1500000 con cheque y el saldo a 30 días. CODIGO 1435 111005.01 2205
CUENTA mercancías no fabricadas por la empresa banco Bogotá proveedores nacionales
DEBITO $
CREDITO
4.000.000 $ $
1.500.000 2.500.000
7. Se gira cheque a favor de papelería Continental SAS, para la compra de útiles de oficina y papelería por un valor de $250000. CODIGO 519530.01 111005.01
CUENTA Papelería Continental SAS banco Bogotá
$
DEBITO 250.000
CREDITO $
250.000
8. Se cancela gastos de fotocopias por un valor de $30000 en efectivo por caja menor. CODIGO 519530.01 111005.01
CUENTA Papelería Continental SAS banco Bogotá
$
DEBITO 30.000
CREDITO $
30.000
9. Se reintegra valor al empleado Pedro Pérez, por concepto de servicio de taxi $15000 en efectivo por caja menor. CODIGO 519545.1 110510.01
CUENTA Taxis Pedro Pérez caja menor
$
DEBITO 15.000
CREDITO $
15.000
10. Se gira cheque a favor Supermercado los Montes, por un valor de $50000 según factura No.FG-251931, por concepto de compra de útiles de aseo. CODIGO 519525.01 111005.01
CUENTA Útiles de aseo en supermercado los Montes banco Bogotá
DEBITO $
CREDITO
50.000 $
50.000
11. Se compra un vehículo por un valor de $135000000 se gira cheque del Banco Bogotá por el 30% por concepto de cancelación de la cuota inicial. El saldo se cancela en cuotas. CODIGO 154005.01 111005.01 2380
CUENTA Autos, camionetas y camperos banco Bogotá Acreedores varios
$
DEBITO 135.000.000
CREDITO $ $
40.500.000 94.500.000
12. Se gira cheque del Banco Bogotá por un valor de $15000000 para ser invertidos en un CDT. CODIGO 122505.01 111005.01
CUENTA CDT Banco de Bogotá banco Bogotá
$
DEBITO 15.000.000
CREDITO $
15.000.000
13. Se gira cheque por la compra de un computador a la empresa ABC SAS, por un valor de $3500000. CODIGO 152805.01 111005.01
CUENTA ABC SAS banco Bogotá
$
DEBITO 3.500.000
CREDITO $
3.500.000
14. Se gira cheque por valor de $2200000 a nombre de Cristina Valdez, por concepto de honorarios de contador correspondiente al me de Marzo de 2018. CODIGO 511010.01 111005.01
CUENTA Honorarios contadora Cristina Valdez banco Bogotá
$
DEBITO 2.200.000
CREDITO $
2.200.000
15. Se cancelan honorarios al abogado Aníbal Contreras, por un valor de $1500000 correspondiente al mes de Marzo de 2018. CODIGO 511010.02 111005.01
CUENTA Honorarios Abogado Aníbal Contreras banco Bogotá
$
DEBITO 1.500.000
CREDITO $
16. Se gira cheque por un valor de $1800000 por concepto de arriendo del local comercial, correspondiente al mes de marzo de 2018.
1.500.000
CODIGO 512010 111005.01
CUENTA Arrendamiento local comercial banco Bogotá
$
DEBITO 1.800.000
CREDITO $
1.800.000
17. Se gira cheque a nombre de Centrales eléctricas por un valor de $350000 por concepto de energía eléctrica correspondiente al mes de marzo de 2018. CODIGO 513530.01 111005.01
CUENTA Centrales eléctricas banco Bogotá
$
DEBITO 350.000
CREDITO $
350.000
18. Se gira cheque a nombre de Aguas kpital por un valor de $95000 por concepto de servicio de agua correspondiente al mes de Marzo de 2018. CODIGO 513525.01 111005.01
CUENTA Aguas Kpital banco Bogotá
$
DEBITO 95.000
CREDITO $
95.000
19. Se gira cheque a nombre de Claro por un valor de $85000 por concepto de servicio de telefonía fija correspondiente al mes de Marzo de 2018. CODIGO 513535.01 111005.01
CUENTA Claro telefonía fija banco Bogotá
$
DEBITO 85.000
CREDITO $
85.000
20. Se venden mercancías por $2200000 a crédito al cliente Almacenes Éxito, según factura No. NC-215311. CODIGO 130505.01 1435
CUENTA Almacenes éxito Comercio al por mayor y al por menor
$
DEBITO 2.200.000
CREDITO $
2.200.000
21. Se venden mercancías por un valor de $6800000 de contado. CODIGO 4135 110505.01
CUENTA Comercio al por mayor y al por menor caja general
DEBITO $ $
6.800.000
CREDITO 6.800.000
22. Se venden mercancías por un valor de $3500000 de contado.
CODIGO 4135 110505.01
CUENTA Comercio al por mayor y al por menor caja general
DEBITO $ $
CREDITO 3.500.000
3.500.000
23. Se gira cheque a nombre de María Alvarado empleada, por concepto de préstamo para educación por un valor de $900000. CODIGO 136515.01 111005.01
CUENTA Préstamo para educación a María Alvarado banco Bogotá
DEBITO $
CREDITO
900.000 $
900.000
24. Se venden mercancías por un valor de $1500000 de contado. CODIGO 4135 110505.01
CUENTA Comercio al por mayor y al por menor caja general
DEBITO $ $
CREDITO 1.500.000
1.500.000
25. Se gira cheque a nombre de María Alvarado, por concepto de salarios correspondiente al mes de marzo de 2018 por un valor de $950000 + subsidio de transporte. CODIGO 510506.01 111005.01
CUENTA Salario María Alvarado banco Bogotá
CODIGO
CUENTA Auxilio de transporte de María Alvarado banco Bogotá
510527.01 111005.01
$
DEBITO 950.000
CREDITO $
DEBITO $
950.000 CREDITO
88.211 $
88.211
26. Se gira cheque a nombre de Andrés Valdez, por concepto de salarios correspondiente al mes de marzo de 2018 por un valor de $944350 + subsidio de transporte. CODIGO 510506.02 111005.01
CUENTA Salario Andrés Valdez banco Bogotá
$
DEBITO 944.350
CREDITO $
944.350
CODIGO 510527.02 111005.01
CUENTA Auxilio de transporte de Andrés Valdez banco Bogotá
$
DEBITO 88.211
CREDITO $
88.211
27. Almacenes Éxito cancela la factura No.NC-215311. CODIGO 110505,01 130505.01
CUENTA caja general Almacenes éxito
$
DEBITO 2.200.000
CREDITO $
2.200.000
28. Se causa el costo de la chequera de Banco de Bogotá por un valor de $450000. CODIGO 530505.01 111005.01
CUENTA Chequera Banco Bogotá banco Bogotá
$
DEBITO 450.000
CREDITO $
450.000
29. Se paga servicio de correspondencia por un valor de $25500 por caja menor. CODIGO 513540.01 110510.01
CUENTA Correos, portes y telegramas Caja menor
$
DEBITO 25.500
CREDITO $
25.500
30. Se consigna en Banco Bogotá el efectivo existente en caja general. CODIGO 111005.01 110505.01
CUENTA banco Bogotá caja general
$
DEBITO 14.000.000
CREDITO $
14.000.000
Saldos
$
$ $ $ $ $
$
1105 Caja DEBITO CREDITO 612.000.000 $ 612.000.000 5.500.000 $30.000 $ 15.000 6.800.000 3.500.000 1.500.000 2.200.000 $ 25.500 $ 14.000.000 631.500.000,00 $ 626.070.500,00 Saldo Débito $5.429.500
1110 Bancos $ $
$
CREDITO
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 626.000.000 $ Saldo débito $546.419.228
1225 Certificados
DEBITO CREDITO 15.000.000 Saldo Débito
DEBITO 612.000.000 14.000.000
$
5.500.000 3.800.000 1.500.000 250.000 50.000 40.500.000 15.000.000 3.500.000 2.200.000 1.500.000 1.800.000 350.000 95.000 85.000 900.000 950.000 88.211 944.350 88.211 450.000 79.580.772
1305 Clientes DEBITO $
CREDITO $ 2.200.000
2.200.000 Saldo $0
1528 $
Equipo de computación y comunicación CREDITO
DEBITO 3.500.000 Saldo Débito
$ $ $
DEBITO 3.000.000 3.800.000 4.000.000 Saldo Débito $10.800.000
2205 Nacionales DEBITO
Flota y equipo de 1540 transporte
CREDITO $
3.000.000
$
2.500.000
Saldo Crédito $5.500.000
mercancías no fabricadas por la empresa CREDITO
1435
DEBITO $
CREDITO
135.000.000 Saldo Débito
2380 Acreedores varios
3115 Aportes sociales
DEBITO
DEBITO
CREDITO $ 350.000.000 $ 262.000.000 Saldo Crédito $612.000.000
4135 Comercio al por mayor y al
por menor DEBITO CREDITO $ 2.200.000 $ 6.800.000 $ 3.500.000 $ 1.500.000 Saldo crédito $14.000.000
Gastos de 5105 personal
$ $ $ $
DEBITO CREDITO 950.000 88.211 944.350 88.211 Saldo Débito $2.070.772
5110 Honorarios
5120 Arrendamientos
$
$ $ $ $
DEBITO CREDITO 1.800.000 Saldo Débito
5195 Diversos DEBITO CREDITO 250.000 30.000 15.000 50.000 Saldo Débito $345.000
1365 DEBITO $
DEBITO CREDITO 2.200.000 1.500.000 Saldo Débito $3.700.000
$ $
5135
$ $ $ $
Servicios
DEBITO CREDITO 350.000 95.000 85.000 25.500 Saldo Débito $555.500
Cuentas por cobrar a trabajadores CREDITO
900.000 Saldo Débito
CREDITO $ 94.500.000 Saldo crédito
$
5305 DEBITO 450.000 Saldo Débito
Financieros CREDITO
BALANCE DE COMPROBACION EMPRESA XYZ SAS Cifras expresadas en pesos colombianos SALDOS CODIGO
CUENTA
DÉBITO
1105 Caja
$
5.429.500
1110 Bancos
$
546.449.228
$
15.000.000
$
900.000
$
10.800.000
1225 Certificados 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores mercancías no fabricadas por la 1435 empresa Equipo de computación y 1528 comunicación 1540 Flota y equipo de transporte 2205
$
3.500.000
$
135.000.000
Nacionales
2380 Acreedores varios 3115 Aportes sociales
5110 Honorarios 5120 Arrendamientos 5135 Servicios 5195 Diversos 5305 Financieros SUMAS IGUALES
$
5.500.000
$
94.500.000
$ 612.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 5105 Gastos de personal
CRÉDITO
$ $
2.070.772
$
3.700.000
$
1.800.000
$
555.500
$
345.000
$
450.000 $726.000.000
Elaborado por
14.000.000
$726.000.000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA XYZ SAS A 31 DICIEMBRE 2018 Cifras expresadas en pesos colombianos SALDOS CODIGO
CUENTA
DÉBITO
CRÉDITO
1105 Caja
$
5.429.500
1110 Bancos
$
546.449.228
$
15.000.000
$
900.000
$
10.800.000
$
3.500.000
$
135.000.000
$
717.078.728
1225 Certificados Cuentas por cobrar a 1365 trabajadores mercancías no fabricadas por la 1435 empresa Equipo de computación y 1528 comunicación 1540 Flota y equipo de transporte Total Activo 2205
Nacionales
2380 Acreedores varios Total pasivo 3115 Aportes sociales 3605 Utilidad liquida Total patrimonio Total pasivo + patrimonio
Elaborado por
$
5.500.000
$
94.500.000
$
100.000.000
$
612.000.000
$
5.078.728
$
617.078.728
$
717.078.728
ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ SAS A 31 DICIEMBRE 2018 Cifras expresadas en pesos colombianos Ingresos (-)costo de ventas (=)UTILIDAD BRUTA
$ $ $
(-)Gastos de personal
(-)Gastos financieros
$ $ $ $ $ $ $
(=)Utilidad liquida
$
(-)Gastos de servicios (=)UTILIDAD OPERACIONAL (-)Gastos diversos
(-)Honorarios (-)Arrendamientos
Elaborado por
14.000.000,00 0 14.000.000,00
2.070.772 555.500 11.373.728 345.000 3.700.000 1.800.000 450.000 5.078.728,00
CAMILA AMPARO RODRIGUEZ ATUESTA CODIGO: 13385
FUNDACION DE LOS ESTUDIOS SUPERIORES COMFANORTE PROGRAMA ISTRACION FINANCIERA CONTABILIDAD FINANCIERA Cúcuta-Norte de Santander 2019
TRABAJO CONTABILIDAD FINANCIERA
CAMILA AMPARO RODRIGUEZ ATUESTA CODIGO: 13385
Docente: MARÍA ANGÉLICA ESCALANTE CAMPILLO
FUNDACION DE LOS ESTUDIOS SUPERIORES COMFANORTE PROGRAMA ISTRACION FINANCIERA CONTABILIDAD FINANCIERA Cúcuta-Norte de Santander 2019
Ejercicios
1. Se constituye el ente económico denominado XYZ SAS, dedicada a la compra y venta de mercancias.Con los siguientes aportes de capital: Socio A $350000000 en efectivo Socio B $262000000 en efectivo CODIGO 110505.01 311510.01 311510.02
2.
CUENTA caja general Socio A Socio B
$
DEBITO 612.000.000
CREDITO $ $
350.000.000 262.000.000
La empresa deposita en el banco Bogotá el efectivo existente en caja.
CODIGO
CUENTA
111005.01
banco Bogotá
110505.01
caja general
DEBITO $
CREDITO
612.000.000 $
612.000.000
3. Se gira un cheque por un valor de $5500000 para construir el fondo de caja menor. CODIGO 110510.01 111005.01
CUENTA caja menor banco Bogotá
$
DEBITO 5.500.000
CREDITO $
5.500.000
4. Se compra mercancía a crédito por un valor de $3000000. CODIGO
CUENTA
1435 2205
mercancías no fabricadas por la empresa proveedores nacionales
DEBITO $
CREDITO
3.000.000 $
3.000.000
5. Se compra mercancías al contado por un valor de $3800000 se paga con cheque. CODIGO 1435
CUENTA mercancías no fabricadas por la empresa
111005.01
banco Bogotá
$
DEBITO 3.800.000
CREDITO $ 3.800.000
6. Se compra mercancías por $4000000; pagan $1500000 con cheque y el saldo a 30 días. CODIGO 1435 111005.01 2205
CUENTA mercancías no fabricadas por la empresa banco Bogotá proveedores nacionales
DEBITO $
CREDITO
4.000.000 $ $
1.500.000 2.500.000
7. Se gira cheque a favor de papelería Continental SAS, para la compra de útiles de oficina y papelería por un valor de $250000. CODIGO 519530.01 111005.01
CUENTA Papelería Continental SAS banco Bogotá
$
DEBITO 250.000
CREDITO $
250.000
8. Se cancela gastos de fotocopias por un valor de $30000 en efectivo por caja menor. CODIGO 519530.01 111005.01
CUENTA Papelería Continental SAS banco Bogotá
$
DEBITO 30.000
CREDITO $
30.000
9. Se reintegra valor al empleado Pedro Pérez, por concepto de servicio de taxi $15000 en efectivo por caja menor. CODIGO 519545.1 110510.01
CUENTA Taxis Pedro Pérez caja menor
$
DEBITO 15.000
CREDITO $
15.000
10. Se gira cheque a favor Supermercado los Montes, por un valor de $50000 según factura No.FG-251931, por concepto de compra de útiles de aseo. CODIGO 519525.01 111005.01
CUENTA Útiles de aseo en supermercado los Montes banco Bogotá
DEBITO $
CREDITO
50.000 $
50.000
11. Se compra un vehículo por un valor de $135000000 se gira cheque del Banco Bogotá por el 30% por concepto de cancelación de la cuota inicial. El saldo se cancela en cuotas. CODIGO 154005.01 111005.01 2380
CUENTA Autos, camionetas y camperos banco Bogotá Acreedores varios
$
DEBITO 135.000.000
CREDITO $ $
40.500.000 94.500.000
12. Se gira cheque del Banco Bogotá por un valor de $15000000 para ser invertidos en un CDT. CODIGO 122505.01 111005.01
CUENTA CDT Banco de Bogotá banco Bogotá
$
DEBITO 15.000.000
CREDITO $
15.000.000
13. Se gira cheque por la compra de un computador a la empresa ABC SAS, por un valor de $3500000. CODIGO 152805.01 111005.01
CUENTA ABC SAS banco Bogotá
$
DEBITO 3.500.000
CREDITO $
3.500.000
14. Se gira cheque por valor de $2200000 a nombre de Cristina Valdez, por concepto de honorarios de contador correspondiente al me de Marzo de 2018. CODIGO 511010.01 111005.01
CUENTA Honorarios contadora Cristina Valdez banco Bogotá
$
DEBITO 2.200.000
CREDITO $
2.200.000
15. Se cancelan honorarios al abogado Aníbal Contreras, por un valor de $1500000 correspondiente al mes de Marzo de 2018. CODIGO 511010.02 111005.01
CUENTA Honorarios Abogado Aníbal Contreras banco Bogotá
$
DEBITO 1.500.000
CREDITO $
16. Se gira cheque por un valor de $1800000 por concepto de arriendo del local comercial, correspondiente al mes de marzo de 2018.
1.500.000
CODIGO 512010 111005.01
CUENTA Arrendamiento local comercial banco Bogotá
$
DEBITO 1.800.000
CREDITO $
1.800.000
17. Se gira cheque a nombre de Centrales eléctricas por un valor de $350000 por concepto de energía eléctrica correspondiente al mes de marzo de 2018. CODIGO 513530.01 111005.01
CUENTA Centrales eléctricas banco Bogotá
$
DEBITO 350.000
CREDITO $
350.000
18. Se gira cheque a nombre de Aguas kpital por un valor de $95000 por concepto de servicio de agua correspondiente al mes de Marzo de 2018. CODIGO 513525.01 111005.01
CUENTA Aguas Kpital banco Bogotá
$
DEBITO 95.000
CREDITO $
95.000
19. Se gira cheque a nombre de Claro por un valor de $85000 por concepto de servicio de telefonía fija correspondiente al mes de Marzo de 2018. CODIGO 513535.01 111005.01
CUENTA Claro telefonía fija banco Bogotá
$
DEBITO 85.000
CREDITO $
85.000
20. Se venden mercancías por $2200000 a crédito al cliente Almacenes Éxito, según factura No. NC-215311. CODIGO 130505.01 1435
CUENTA Almacenes éxito Comercio al por mayor y al por menor
$
DEBITO 2.200.000
CREDITO $
2.200.000
21. Se venden mercancías por un valor de $6800000 de contado. CODIGO 4135 110505.01
CUENTA Comercio al por mayor y al por menor caja general
DEBITO $ $
6.800.000
CREDITO 6.800.000
22. Se venden mercancías por un valor de $3500000 de contado.
CODIGO 4135 110505.01
CUENTA Comercio al por mayor y al por menor caja general
DEBITO $ $
CREDITO 3.500.000
3.500.000
23. Se gira cheque a nombre de María Alvarado empleada, por concepto de préstamo para educación por un valor de $900000. CODIGO 136515.01 111005.01
CUENTA Préstamo para educación a María Alvarado banco Bogotá
DEBITO $
CREDITO
900.000 $
900.000
24. Se venden mercancías por un valor de $1500000 de contado. CODIGO 4135 110505.01
CUENTA Comercio al por mayor y al por menor caja general
DEBITO $ $
CREDITO 1.500.000
1.500.000
25. Se gira cheque a nombre de María Alvarado, por concepto de salarios correspondiente al mes de marzo de 2018 por un valor de $950000 + subsidio de transporte. CODIGO 510506.01 111005.01
CUENTA Salario María Alvarado banco Bogotá
CODIGO
CUENTA Auxilio de transporte de María Alvarado banco Bogotá
510527.01 111005.01
$
DEBITO 950.000
CREDITO $
DEBITO $
950.000 CREDITO
88.211 $
88.211
26. Se gira cheque a nombre de Andrés Valdez, por concepto de salarios correspondiente al mes de marzo de 2018 por un valor de $944350 + subsidio de transporte. CODIGO 510506.02 111005.01
CUENTA Salario Andrés Valdez banco Bogotá
$
DEBITO 944.350
CREDITO $
944.350
CODIGO 510527.02 111005.01
CUENTA Auxilio de transporte de Andrés Valdez banco Bogotá
$
DEBITO 88.211
CREDITO $
88.211
27. Almacenes Éxito cancela la factura No.NC-215311. CODIGO 110505,01 130505.01
CUENTA caja general Almacenes éxito
$
DEBITO 2.200.000
CREDITO $
2.200.000
28. Se causa el costo de la chequera de Banco de Bogotá por un valor de $450000. CODIGO 530505.01 111005.01
CUENTA Chequera Banco Bogotá banco Bogotá
$
DEBITO 450.000
CREDITO $
450.000
29. Se paga servicio de correspondencia por un valor de $25500 por caja menor. CODIGO 513540.01 110510.01
CUENTA Correos, portes y telegramas Caja menor
$
DEBITO 25.500
CREDITO $
25.500
30. Se consigna en Banco Bogotá el efectivo existente en caja general. CODIGO 111005.01 110505.01
CUENTA banco Bogotá caja general
$
DEBITO 14.000.000
CREDITO $
14.000.000
Saldos
$
$ $ $ $ $
$
1105 Caja DEBITO CREDITO 612.000.000 $ 612.000.000 5.500.000 $30.000 $ 15.000 6.800.000 3.500.000 1.500.000 2.200.000 $ 25.500 $ 14.000.000 631.500.000,00 $ 626.070.500,00 Saldo Débito $5.429.500
1110 Bancos $ $
$
CREDITO
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 626.000.000 $ Saldo débito $546.419.228
1225 Certificados
DEBITO CREDITO 15.000.000 Saldo Débito
DEBITO 612.000.000 14.000.000
$
5.500.000 3.800.000 1.500.000 250.000 50.000 40.500.000 15.000.000 3.500.000 2.200.000 1.500.000 1.800.000 350.000 95.000 85.000 900.000 950.000 88.211 944.350 88.211 450.000 79.580.772
1305 Clientes DEBITO $
CREDITO $ 2.200.000
2.200.000 Saldo $0
1528 $
Equipo de computación y comunicación CREDITO
DEBITO 3.500.000 Saldo Débito
$ $ $
DEBITO 3.000.000 3.800.000 4.000.000 Saldo Débito $10.800.000
2205 Nacionales DEBITO
Flota y equipo de 1540 transporte
CREDITO $
3.000.000
$
2.500.000
Saldo Crédito $5.500.000
mercancías no fabricadas por la empresa CREDITO
1435
DEBITO $
CREDITO
135.000.000 Saldo Débito
2380 Acreedores varios
3115 Aportes sociales
DEBITO
DEBITO
CREDITO $ 350.000.000 $ 262.000.000 Saldo Crédito $612.000.000
4135 Comercio al por mayor y al
por menor DEBITO CREDITO $ 2.200.000 $ 6.800.000 $ 3.500.000 $ 1.500.000 Saldo crédito $14.000.000
Gastos de 5105 personal
$ $ $ $
DEBITO CREDITO 950.000 88.211 944.350 88.211 Saldo Débito $2.070.772
5110 Honorarios
5120 Arrendamientos
$
$ $ $ $
DEBITO CREDITO 1.800.000 Saldo Débito
5195 Diversos DEBITO CREDITO 250.000 30.000 15.000 50.000 Saldo Débito $345.000
1365 DEBITO $
DEBITO CREDITO 2.200.000 1.500.000 Saldo Débito $3.700.000
$ $
5135
$ $ $ $
Servicios
DEBITO CREDITO 350.000 95.000 85.000 25.500 Saldo Débito $555.500
Cuentas por cobrar a trabajadores CREDITO
900.000 Saldo Débito
CREDITO $ 94.500.000 Saldo crédito
$
5305 DEBITO 450.000 Saldo Débito
Financieros CREDITO
BALANCE DE COMPROBACION EMPRESA XYZ SAS Cifras expresadas en pesos colombianos SALDOS CODIGO
CUENTA
DÉBITO
1105 Caja
$
5.429.500
1110 Bancos
$
546.449.228
$
15.000.000
$
900.000
$
10.800.000
1225 Certificados 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores mercancías no fabricadas por la 1435 empresa Equipo de computación y 1528 comunicación 1540 Flota y equipo de transporte 2205
$
3.500.000
$
135.000.000
Nacionales
2380 Acreedores varios 3115 Aportes sociales
5110 Honorarios 5120 Arrendamientos 5135 Servicios 5195 Diversos 5305 Financieros SUMAS IGUALES
$
5.500.000
$
94.500.000
$ 612.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 5105 Gastos de personal
CRÉDITO
$ $
2.070.772
$
3.700.000
$
1.800.000
$
555.500
$
345.000
$
450.000 $726.000.000
Elaborado por
14.000.000
$726.000.000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA XYZ SAS A 31 DICIEMBRE 2018 Cifras expresadas en pesos colombianos SALDOS CODIGO
CUENTA
DÉBITO
CRÉDITO
1105 Caja
$
5.429.500
1110 Bancos
$
546.449.228
$
15.000.000
$
900.000
$
10.800.000
$
3.500.000
$
135.000.000
$
717.078.728
1225 Certificados Cuentas por cobrar a 1365 trabajadores mercancías no fabricadas por la 1435 empresa Equipo de computación y 1528 comunicación 1540 Flota y equipo de transporte Total Activo 2205
Nacionales
2380 Acreedores varios Total pasivo 3115 Aportes sociales 3605 Utilidad liquida Total patrimonio Total pasivo + patrimonio
Elaborado por
$
5.500.000
$
94.500.000
$
100.000.000
$
612.000.000
$
5.078.728
$
617.078.728
$
717.078.728
ESTADO DE RESULTADOS EMPRESA XYZ SAS A 31 DICIEMBRE 2018 Cifras expresadas en pesos colombianos Ingresos (-)costo de ventas (=)UTILIDAD BRUTA
$ $ $
(-)Gastos de personal
(-)Gastos financieros
$ $ $ $ $ $ $
(=)Utilidad liquida
$
(-)Gastos de servicios (=)UTILIDAD OPERACIONAL (-)Gastos diversos
(-)Honorarios (-)Arrendamientos
Elaborado por
14.000.000,00 0 14.000.000,00
2.070.772 555.500 11.373.728 345.000 3.700.000 1.800.000 450.000 5.078.728,00
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