Monografia De La Onp 673x4v

OFICINA DE NORMALIZACION PREVISIONAL

FACEIS I

TRABAJO MONOGRÁFICO

FACULTA

: FACEN

CICLO

:

DOCENTE

: Ernesto Mario Castillo Cumpa

I

PRESENTADO POR:  CAYATOPA CALDERÓN, Alejandro.  PAKURAI JUWAU, Gisela Yuly.  PÉREZ TAPIA, Karol.  RONCAL PÉREZ, Juli Marleni.  YAJAHUANCA GARCÍA, Sarita. Jaén, agosto de 2013

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Dedicatoria: A nuestros padres y familiares por brindarnos el apoyo necesario para seguir

estudiando

y

así

poder

formarnos profesionalmente.

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Agradecimiento:

A nuestros docentes, guía y sabiduría

por brindarnos su

en el desarrollo de este

trabajo, así mismo a nuestros compañeros que les servirá como un antecedente en la investigación.

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ÍNDICE Pág. INTRODUCCIÓN CAPITULO I DATOS INFORMATIVOS 1.1 Nombre del tema

09

1.2 Concepto

09

1.3 Importancia

10

1.4 Objetivos

10

-

Objetivos Generales

10

-

Objetivos Específicos

11

1.5 Ventajas

11

1.6 Desventajas

12

1.7 Visión y Misión

12

1.8 FODA

13

CAPÍTULO II CUERPO DEL TEMA – ONP 2.1 Definición de términos

18

2.2 Definición de la ONP

19

2.3 Historia de la ONP

19

2.4 Marco Legal

20

2.5 Ejes Fundamentales de la ONP

22

2.6 Valores de la ONP

22

2.7 Funciones de la ONP

23

2.8 Objeto Principal de la ONP

26

2.9 Intereses de la ONP

27

2.10 Fuentes de recursos que la ONP tiene para que pague las pensiones

27

2.11 Regímenes

28

2.12 Comparación entre el SNP y SPP

31

CAPÍTULO III ECONOMÍA I

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SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES – DEL DECRETO LEY Nº 19990 3.1 Definición

33

3.2 Origen del SNP

34

3.3 Base Legal - Dl 19990

34

3.4 Alcances

34

3.5 Características

35

3.6 Afiliados

35

3.7 Tipos de asegurados

35

3.8 ¿Quién realiza la recaudación de las aportaciones al SNP?

40

3.9 ¿Qué son los Aportes?

41

3.10 Prestaciones Económicas

41

3.11 Bonificaciones

44

CAPÍTULO IV SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES – SPP Y COMPARACIONES CON EL SNP SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES 4.1 Antecedentes Históricos del – SPP

48

4.2 Definición de SPP

49

4.3 ¿Quién regula y supervisa el SPP?

49

4.4 Misión y Visión del SPP

50

4.5 Características del sistema privado de pensiones (SPP)

50

4.6 Servicios que brindan

51

4.7 Filiación al sistema privado de pensiones (SPP) - (AFP)

52

4.8 Procedimientos para la afiliación

52

4.9 Pagos que se realizan en el SPP

53

4.10 Las Inversiones en el SPP

54

4.11 AFPS que funcionan actualmente

55

4.12 Cuadro comparativo de entre el SNP y EL SPP

56

CONCLUSIONES LINKOGRAFÍA ANEXOS

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INTRODUCCIÓN

Los Beneficios Pensionarios en el Perú nacen desde la concepción de que los trabajadores durante sus años de actividad laboral realizan aportaciones a diferentes sistemas pensionarios con la finalidad de que en un futuro puedan gozar de beneficios que le permitan tener una vida digna. Así, surge Sistema Nacional de Pensiones - SNP que es istrado o fiscalizado por La Oficina de Normalización Previsional - ONP, la cual es una institución pública descentralizada del Ministerio de Economía y Finanzas y su misión es orientar sus esfuerzos para lograr el bienestar de los jubilados a través de un trato amable y justo, utilizando procesos eficientes y altos estándares de calidad. El presente trabajo de investigación tiene como principal objetivo el estudio de la ONP, el Sistema Nacional de Pensiones y una comparación con el Sistema Privado de Pensiones. Para ello este trabajo monográfico, está elaborado con el propósito de informar acerca de las funciones y los tipos de pensiones existentes en la Oficina de Normalización Previsional así como también los requisitos necesarios que se necesita para afiliarse de acuerdo al tipo de pensión que requiere. Lo importante de informarnos sobre esto para prever nuestro futuro ya sea para cuando lleguemos a la etapa de la vejez, o si es que con anterioridad

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sufrimos una invalidez o fallecimiento, en estos casos la ONP nos otorgará protección a los que se encuentran afiliados. Cabe resaltar que nuestro trabajo se encuentra seccionado en IV Capítulos. Empezando primero por la Introducción, posteriormente el Capítulo I que contiene los datos informativos del tema como: concepto, importancia, objetivos, ventajas y desventajas, así mismo la visión, misión y el FODA. En cuanto al II Capítulo tenemos el Cuerpo del tema o Marco teórico que abarca lo que es la ONP, su historia, marco legal, valores, funciones, fuentes de recursos. Continuando tenemos el III Capítulo que corresponde al SNP, del decreto ley 19990, donde tocaremos su definición, origen, base legal, alcances, características, afiliados, tipos de asegurado, prestaciones y bonificaciones. Posteriormente en el IV Capitulo, nos referimos al Sistema Privado de Pensiones y algunas comparaciones entre el Sistema Nacional de Pensiones. Por ultimo tenemos las respectivas conclusiones, linkografia, y anexos.

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DATOS INFORMATIVOS

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I.

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DATOS INFORMATIVOS: NOMBRE DEL TEMA: “LA OFICINA DE NORMALIZACIÓN

1.1

PREVISIONAL - ONP”

1.2

CONCEPTO: La Oficina de Normalización Previsional

- ONP es un Organismo

Público descentralizado del Sector Economía y Finanzas que tiene a su cargo la istración del Sistema Nacional de Pensiones a que se refiere el Decreto Ley N° 19990, así como del Régimen de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, Decreto Ley N° 18846 y de otros regímenes previsionales a cargo del Estado, que le sean encargados conforme a ley. En aplicación de la segunda disposición transitoria de la Ley N° 19158 (Ley Orgánica del Poder Ejecutivo) el Decreto Supremo N° 048-2010-PCM ha calificado a la ONP como Organismo Público Técnico Especializado. Asimismo, la ONP tiene la responsabilidad en el reconocimiento de las aportaciones efectuadas al Sistema Nacional de Pensiones por parte de los trabajadores que requirieron su traslado al Sistema Privado de Pensiones; este proceso se efectúa mediante la calificación, emisión y redención de Bonos de Reconocimiento y Bonos Complementarios. Además, por medio del Decreto Legislativo N° 817, le concierne a la ONP cumplir con la tarea de Secretaría Técnica del Fondo Consolidado de Reservas Previsionales - FCR. Igualmente, según lo estipula la Ley N° 26790 y

otros

dispositivos

complementarios,

la

ONP

ofrece

un

Seguro

Complementario de Trabajo de Riesgo a los afiliados regulares que desempeñan actividades de alto riesgo.

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1.3

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IMPORTANCIA

La importancia de la ONP se encuentra en que es un Órgano Público que tiene a su cargo la istración, supervisión, control y buen funcionamiento del Sistema Nacional de Pensiones y el Fondo de Pensiones que refiere el Decreto Ley Nº 19990. Efectuar las acciones de fiscalización que sean necesarias, con relación a los derechos pensionarios en los sistemas a su cargo, para garantizar su otorgamiento con arreglo a ley. La Oficina de Normalización Previsional (ONP) podrá determinar e imponer las sanciones y medidas cautelares, de acuerdo a las normas legales y reglamentarias.

Reconoce, declara, califica, verifica, otorga, liquida y paga los derechos: -

Pensionarios con arreglo a ley, del Sistema Nacional de Pensiones al que se refiere el Decreto Ley Nº 19990.

-

Los regímenes previsionales que se le encarguen o hayan encargado.

-

Así

como

del

Régimen

de

Accidentes

de

Trabajo

y

Enfermedades Profesionales, Decreto Ley Nº 18846.

1.4

OBJETIVOS:

1.4.1

Objetivos Generales:  El pago mensual de las pensiones de los regímenes y/o entidades a su cargo.

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 Mejorar la percepción del cliente respecto de la calidad del servicio.  Incrementar el índice de satisfacción de atención al cliente en las oficinas de atención.  Difundir

en

la

ciudadanía

conceptos

de cultura

previsional ampliando su alcance.

1.4.2

Objetivos Específicos:  Incrementar la Rentabilidad Ajustada por Riesgo.  Incorporar

propuestas

para

ampliar

la cobertura

previsional.  Fomentar conceptos de cultura previsional en la población 1.5

VENTAJAS :  Existe garantía constitucional de la intangibilidad de los fondos previsionales.  Los recursos de la ONP se encuentran en el Fondo Consolidado de Reserva (FCR). Dichos recursos se invierten y generan rentabilidad.  Cuentas con los beneﬁcios de EsSalud.  Garantiza la pensión por jubilación.  Pensión por invalidez.  Pensión de sobrevivencia.

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1.6

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DESVENTAJAS:  Aportas a un fondo común, del cual se paga a todos los pensionistas.  Los aportes son obligatorios, te descuentan el 13% de tu remuneración mensual.  El tiempo Mínimo de Aportes son 20 años.  Edad de Jubilación 65 años (hombres y mujeres).  La pensión es vitalicia (mantiene un valor fijo, único, fijo, perpetuo).  No hay herederos de tu pensión.  No puedes transferir tu Fondo al exterior.  Solo recibes tu pensión en Soles  Existe

demasiada

burocracia

en

el

trámite

de

documentación.

1.7

MISIÓN Y VISIÓN: 1.7.1

Misión:  "Líderes del servicio público en materia previsional"

1.7.2

Visión:  "Brindar seguridad previsional otorgando pensiones mediante un servicio público eficiente, predecible y transparente".

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2

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FODA

FORTALEZAS:  Garantía constitucional de la intangibilidad de los fondos previsionales.  Permanente lucha contra el fraude.  Desconcentración

de

la

calificación

en

sedes

regionales

y

departamentales.  Proceso de emisión de pago de planillas enmarcado en un Sistema de Gestión de la Calidad.  Personal con experiencia y conocimiento de la operación de la ONP.  Fortalecer el equipo de Mejora Continua y efectuar la simplificación istrativa de procesos críticos.  Reforzar el conocimiento del personal en nuevas técnicas de detección de documentación falsa.  Desarrollar operativos en forma conjunta con MININTER, Ministerio Público y otras entidades competentes, para la lucha contra el fraude.  Mejorar

el

proceso

de

identificación

temprana

de

documentos

irregulares en las PLAP.  Incrementar la cobertura de oficinas itinerantes para contrarrestar las mafias que promueven la obtención de derechos pensionarios ilegalmente.  Elaborar y ejecutar el Plan Anual de Investigaciones de lucha contra el Fraude (Investigaciones policiales).  Difundir a través de medios de comunicación masivos conceptos de cultura previsional dirigido al ciudadano.

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OPORTUNIDADES:  Crecimiento económico sostenido.  Crecimiento en el empleo.  Lineamientos de Política gubernamental en temas de descentralización, simplificación istrativa, ecoeficiencia, anticorrupción, de servicio civil, planeamiento y presupuesto, entre otros.  Lineamientos de la ONGEI referidos a la Interoperabilidad del Estado (que permitirá el uso de servicios públicos en línea) orientado a mejorar los servicios del Estado hacia sus ciudadanos o istrados.  Interés de los actores políticos en la problemática del sistema nacional de pensiones.  Innovaciones Tecnológicas (plataformas, redes y software).  Receptibilidad e interés de los medios de comunicación y los istrados en materia previsional.

DEBILIDADES:  No hay total descentralización de la ONP.  Imagen institucional deteriorada.  Baja eficacia del Macroproceso de Otorgamiento de Prestaciones en dar respuesta oportuna.  Alto número de procesos judiciales por denuncias contra la ONP.  Limitaciones en las fuentes de información para acreditar aportaciones.  Incipiente gestión por procesos y falta de enfoque al cliente.  Inoportuna consecución de actividades para la contratación de servicios Tercerizados.

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 Sistemas informáticos saturados y parcialmente integrados.  Limitada coordinación entre los órganos y unidades orgánicas.  Dependencia económica del Estado para previsionales de los regímenes encargados.

atender

obligaciones

 Elaborar y ejecutar un plan de acción para la mejora del servicio tomando en cuenta los resultados de la medición de la satisfacción de los s.  Desarrollar Campañas de Difusión al Ciudadano respecto de cómo realizar trámites ante la ONP.

AMENAZAS:  Afectación de la contribución o recursos del Estado para atender obligaciones previsionales ante un ciclo económico recesivo prolongado.

 Normas presupuestarias que establecen límites de gasto que impactan en la ejecución de actividades de la ONP.  Informalidad laboral.  Implicancias del cambio de gobierno o cambio en el modelo económico en la normativa previsional.  Cambios y limitaciones en el marco normativo previsional.  Mafias que promueven la obtención ilegal de derechos pensionarios.  Permanente

desinformación

de

algunos

medios

de

comunicación

generando falsas expectativas a los jubilados.  Reducido número de empresas que ofrecen servicios de outsourcing para los principales procesos operativos de la institución. (contratistas únicos)

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 Cambio en la estructura poblacional – mayor esperanza de vida de la población adulta mayor.  Falta de cultura previsional en la población.  Alta

Judicialización

por

los

pronunciamientos

de

ONP

en

sede

istrativa.  Demora en la emisión de respuestas por parte de las entidades a requerimiento de información formulados por la ONP.  Falta de articulación de los lineamientos que da el Gobierno respecto a políticas de planeamiento estratégico.

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MARCO TEÓRICO

ONP (OFICINA DE NORMALIZACIÓN PREVISIONAL)

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II. ONP - OFICINA DE NORMALIZACIÓN PREVISIONAL

2.1 DEFINICIÓN DE TÉRMINOS:

2.1.1 OFICINA:

Del

latín officīna,

una oficina es

el local destinado

a

algún trabajo. Puede tener distintas formas de organización y de distribución del espacio de acuerdo a la cantidad de trabajadores y a su función. Generalmente de carácter istrativo o burocrático, tanto estatal como privado.

2.1.2 NORMALIZACIÓN:

La normalización es el proceso mediante el cual se regulan las actividades desempeñadas por los sectores tanto privado como público además es la actividad que fija las bases para el presente y el futuro, esto con el propósito de establecer un orden para el beneficio y con el concurso de todos los interesados.

2.1.3 PREVISIONAL:

Tiene un significado cercano a previsto, o anticipado. En la contabilidad son los importes que se prevén que ocurrirán en el futuro pero no se pueden estimar con exactitud. Los haberes previsionales o aportes previsionales son los montos que se destinan a jubilación y obra social, que no se sabe bien cuándo serán necesarios ni por cuánto tiempo.

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2.2 DEFINICIÓN DE LA ONP

Siglas ONP: OFICINA DE NORMALIZACIÓN PREVISIONAL La OFICINA DE NORMALIZACIÓN PREVISIONAL - ONP, es una institución pública descentralizada del Sector Economía y Finanzas, con personería jurídica de derecho público interno, con recursos y patrimonio propios,

con

plena

autonomía

funcional,

istrativa,

técnica,

económica y financiera dentro de la ley, constituyendo un pliego presupuestal. La ONP tiene domicilio legal y su sede principal en la ciudad de Lima, pudiendo establecer dependencias en cualquier lugar del territorio nacional. Su

misión

es "brindar

seguridad

previsional

otorgando

pensiones mediante un servicio público eficiente, predecible y transparente". (1)

2.3 HISTORIA DE LA ONP La Oficina de Normalización Previsional - ONP fue creada mediante Ley N° 25967, modificada por el D.L. N° 26323 del 02 de julio de 1994, estableciéndose como objeto principal, la istración centralizada del Sistema

Nacional

de

Pensiones y

el

Fondo

de

Pensiones

a que se refiere el D.L. 19990, así como de otros sistemas de pensiones istrados por el Estado. Para tal fin, mediante el D.S. N° 061-95-EF se aprueba su Estatuto, definiéndola como una Institución Pública descentralizada del Sector Economía y Finanzas, con personería jurídica de derecho público interno, con recursos y patrimonio propios, con plena autonomía funcional, istrativa, técnica, económica y financiera dentro de la Ley, (1)

http://www.onp.gob.pe/inicio.do

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constituyendo un pliego presupuestal, cuya misión es construir un sistema previsional justo

y

sostenible, a

través de

mejoras

normativas, promoción de cultura previsional y excelencia en el servicio. Con fecha 26 de mayo de 2005 se promulga la Ley Nº 28532, Ley que establece la reestructuración integral de la Oficina de Normalización Previsional (ONP). El 18 de Julio de 2006 se aprueba el Reglamento de la Ley Nº 28532, mediante Decreto Supremo Nº 118-2006-EF.

2.4

MARCO LEGAL 

Ley N° 25967 Ley de Creación de la Oficina de Normalización Previsional.



D.L N° 26323 El 02 de julio de 1994, Modifica la Ley N° 25967.



Resolución Jefatural N° 162-2007 Aprueban Procedimiento de Absolución de Consultas DL 20530.



Ley N° 27617 Ley que dispone la reestructuración del Sistema Nacional de Pensiones del Decreto Ley Nº 19990 y modifica el Decreto Ley Nº 20530 y la Ley del Sistema Privado de istración de Fondos de Pensiones.



Ley N° 28532 Ley que establece la reestructuración integral de la Oficina de Normalización Previsional (ONP).

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

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Resolución Jefatural N° 086-2001-JEFATURA/ONP Aprueban procedimiento sobre información de aportaciones para calificar derechos pensionarios de los DD.LL. N°s 19990, 18846 y 20530 y confirmación de trámites del bono de reconocimiento.



Resolución Ministerial N° 411-2002-EF/10 Precisan que la ONP tiene la representación judicial del Estado en procesos judiciales sobre aplicación de derechos pensionarios del régimen del D.L. N° 19990 y otros distintos al del D.L. N° 20530.



Resolución Jefatural N° 089-2003-JEFATURA/ONP Aprueban formato denominado

"Solicitud

de

Bono de

Reconocimiento 2001" y su Cartilla de Instrucciones. 

Resolución Jefatural N° 052-2006-JEFATURA/ONP Disponen que la ONP notifique directamente en el plazo de ley las resoluciones que emita a los afiliados en el procedimiento de Bono de Reconocimiento y otros.



LEY Nº 27806 Ley de Transparencia y a la Información Pública.

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2.5

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EJES FUNDAMENTALES DE LA ONP La acción de la ONP se cimienta en tres conceptos fundamentales:

a) Responsabilidad: Obligación que tiene toda persona que actúa por delegación de terceros de rendir cuentas y responsabilizarse de los resultados de su acción.

b) Predictibilidad:

Certidumbre

garantizada

por

la

institucionalización de estándares, en tiempo y calidad de resultados.

c) Transparencia:

Ejercicio

de

una

conducta

institucional

intachable, proactivamente abierta a la vigilancia pública.

Dicho accionar se sostiene sobre la base de los valores institucionales de la entidad, que son: integridad y sentido ético, vocación de servicio, profesionalismo y excelencia, responsabilidad, compromiso institucional, trabajo en equipo y sentido de justicia.

2.6

VALORES DE LA ONP:

a) Integridad y Sentido Ético: Logramos el respeto, actuando en forma honesta y consecuente con los valores en procura del bien común.

b) Vocación de Servicio: Orientamos nuestros esfuerzos a satisfacer las necesidades de nuestros clientes, con entrega, dedicación y proactividad.

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c) Profesionalismo y Excelencia: Añadimos valor a nuestra labor, con creatividad e innovación, buscando la mejora continua. d) Responsabilidad: Realizamos nuestro trabajo cumpliendo las tareas a cabalidad. e) Compromiso

Institucional: Nos

identificamos

con

los

objetivos de la institución y las necesidades de nuestros clientes. f)

Trabajo en Equipo: Somos un grupo humano participativo, crítico, que integra esfuerzos e ideas para el logro de los objetivos institucionales.

g) Sentido de Justicia: Buscamos que nuestras acciones sean justas dentro del marco legal, procurando normas que nos lo permitan.

2.7

FUNCIONES DE LA ONP

Entre las principales funciones de la Oficina de Normalización Previsional tenemos:

 Reconocer, declarar, calificar, verificar, otorgar, liquidar y pagar derechos pensionarios con arreglo a ley, del Sistema Nacional de Pensiones al que se refiere el Decreto Ley Nº 19990, de los regímenes previsionales que se le encarguen o hayan encargado, así como del Régimen de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, Decreto Ley Nº 18846.  Mantener informados y orientar a los asegurados obligatorios y facultativos, sobre los derechos y requisitos para acceder a una pensión y otros beneficios pensionarios de su competencia. ECONOMÍA I

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 Mantener los registros contables y elaborar los estados financieros correspondientes a los sistemas previsionales a su cargo y de los fondos pensionarios que istre.  Calificar, otorgar, liquidar y pagar el derecho a Bono de Reconocimiento a que se refiere la Ley del Sistema Privado de istración de Fondos de Pensiones, Bono de Reconocimiento Complementario (BRC) a que se refiere la Ley Nº 27252, Bonos Complementarios de Pensión Mínima (BM) y de Jubilación Adelantada del Decreto Ley Nº 19990 (BCJA) a que se refiere la Ley Nº 27617, y Pensiones Complementarias (PC) a que se refieren el Decreto de Urgencia Nº 007-2007 y la Ley Nº 28991, y cualquier otra obligación que se derive de sus fines, conforme a ley.  Coordinar con la Superintendencia Nacional de istración Tributaria (SUNAT) las actividades necesarias para el control de las aportaciones recaudadas; la obtención de la información requerida para sus procesos istrativos y supervisar el ejercicio de las facultades de istración delegadas con arreglo a lo establecido en los convenios interinstitucionales suscritos.  Conducir los procedimientos istrativos vinculados con las aportaciones de los sistemas previsionales, conforme al marco legal vigente.  Realizar periódicamente los estudios e informes que correspondan a sus fines Institucionales, proponer la expedición de normas que contribuyan al mejor cumplimiento de estos y opinar sobre los proyectos

de

dispositivos

legales

relacionados

directa

o

indirectamente con los sistemas previsionales a su cargo.  Actuar como Secretaría Técnica del Directorio del Fondo Consolidado de Reservas Previsionales (FCR).

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 Aprobar y istrar su

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presupuesto con

arreglo

a

las

disposiciones legales sobre la materia.  istrar los procesos inherentes al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR) conforme a la normatividad vigente sobre la materia y dentro de los alcances del respectivo contrato de reaseguro que para tal fin la Oficina de Normalización Previsional (ONP) celebra con una compañía de seguros debidamente autorizada para brindar dicho seguro.  Calificar, otorgar, liquidar y pagar la pensión por cobertura supletoria del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR) a que se refiere el artículo 88° del Reglamento de la Ley Nº 26790, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 009-97-SA.  Diseñar, racionalizar y optimizar los procesos y procedimientos operativos.  Mantener operativa y actualizada la plataforma tecnológica de la Oficina de Normalización Previsional (ONP).  Realizar periódicamente los estudios

actuariales que sean

necesarios para la correcta istración de los sistemas previsionales a su cargo proponiendo las recomendaciones necesarias.  Efectuar las acciones de fiscalización que sean necesarias, con relación a los derechos pensionarios en los sistemas a su cargo, para garantizar su otorgamiento con arreglo a ley. La Oficina de Normalización Previsional (ONP) podrá determinar e imponer las sanciones y medidas cautelares, de acuerdo a las normas legales y reglamentarias.

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 Conducir o encargar la conducción de las acciones de acotación y cobranza de los adeudos para con los sistemas previsionales, así como los intereses, multas y moras correspondientes.  Disponer las medidas que garanticen el cumplimiento de las acciones señaladas en las funciones (o) y (p) precedentes, incluyendo, de ser necesario, el uso de la vía coactiva.  Ejercer cualquier otra facultad que se derive de sus fines y las demás que expresamente le confiera la ley.

2.8

OBJETO PRINCIPAL DE LA ONP

El objeto principal de la Oficina de Normalización Previsional, es la istración

centralizada

del

SISTEMA

NACIONAL

DE

PENSIONES – SNP y el Fondo de Pensiones a que se refiere el D.L. 19990, así como de otros sistemas de pensiones istrados por el Estado. Entonces, a partir de la istración del SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES - SNP, la ONP tiene como uno de sus objetivos principales: 

El pago mensual de las pensiones de los regímenes y/o entidades a su cargo.

Para realizar dicha labor, la División de Pensiones de la Gerencia de Operaciones es la encargada de ejecutar los procesos de cálculo de las Planillas de Pensiones, así como realizar las coordinaciones con las entidades pagadoras.

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2.9

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INTERESES DE LA ONP

Uno de los intereses primordiales de la ONP, mantener planillas de pensiones debidamente actualizadas de acuerdo a la normatividad vigente y depuradas a fin de no poner en riesgo los fondos pensionarios, ha suscrito un convenio con el Registro Nacional de Identificación y Estado Civil (RENIEC) mediante el cual efectúa permanentes cruces de información.

2.10 FUENTES DE RECURSOS QUE LA ONP TIENE PARA QUE PAGUE LAS PENSIONES Los recursos provienen de las siguientes fuentes:

a) Recursos Ordinarios: Son los recursos asignados por el Gobierno Central a través del Ministerio de Economía y Finanzas para el pago de las pensiones y para el cumplimiento de sus funciones.

b) Recursos Determinados - Contribuciones a los Fondos: Provenientes de la recaudación de los aportes al Sistema Nacional de Pensiones (SNP) - Decreto Ley N° 19990, las transferencias

del

Fondo

Consolidado

de

Reservas

Previsionales y los aportes al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo. Contribuciones transferencias

a

Fondos internas

provenientes del

de

las

Sector

Público: Constituidas por las transferencias mensuales que efectúa el Banco de la Nación y EsSalud a la ONP. Las transferencias recibidas del Banco de la Nación

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financian la parte alícuota (proporcional) a su cargo consignado en las Planillas de Pensiones de EMSAL y ENATA.

En

tanto

que

con

las

transferencias

provenientes de EsSalud se realiza el pago de los beneficiarios de rentas vitalicias otorgadas mediante el régimen del Decreto Ley N° 18846 (renta vitalicia de accidente de trabajo, de enfermedad profesional y otros).

c) Rentas de propiedad: Rendimientos financieros corrientes sobre la recaudación de aportaciones del SNP.

d) Las donaciones, créditos, legados, transferencias, y demás recursos provenientes de cooperación nacional e internacional.

e) Saldos de Balance, recursos financieros distintos a la Fuente de Financiamiento "Recursos Ordinarios", que no se utilizaron a la culminación del ejercicio fiscal del año anterior al que se incorporaron mediante Crédito Suplementario.

2.11 REGÍMENES Los regímenes de pensiones parten de la premisa que, durante los años de actividad laboral, muchos trabajadores no lograrían un ahorro suficiente que les permita solventar adecuadamente el monto de su jubilación. En consecuencia, cabe esperar que los regímenes de pensiones reduzcan el esfuerzo laboral a medida que una persona alcanza la edad de retiro. En el Perú existen dos sistemas de jubilación

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

De Reparto y



De Capitalización Individual

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a) Sistema de Reparto Con un sistema de reparto en cada momento del tiempo las cotizaciones que pagan los trabajadores activos se utilizan para pagar las pensiones de quienes están jubilados en el momento presente. Cuando estos trabajadores en actividad se jubilen, sus pensiones se pagarán con las cotizaciones de quienes están trabajando en ese momento. Los principales sistemas de reparto vigentes se encuentran a cargo del Estado y fueron normados en los años 1973 y 1974 por los Decretos Leyes N° 19990 y 20530.



Decreto Ley N° 19990 Este Régimen beneficia a los trabajadores sujetos al régimen laboral

de la actividad privada, a los trabajadores obreros y a los funcionarios y servidores públicos sujetos al régimen de la actividad pública, que no se encuentran incorporados al Decreto Ley N° 20530.



Decreto Ley N° 20530 Este sistema de reparto beneficia a los funcionarios y servidores

públicos de entidades e instituciones del Estado que cumplen los requisitos preestablecido. Consiste en aportar a un fondo de pensiones a fin de que, cuando llegue a la edad de retiro, el jubilado perciba una pensión similar a la remuneración de un trabajador activo. También se le denomina Cédula Viva. El Régimen de Pensiones a cargo del Estado regulado por el Decreto Ley N° 20530, es un régimen que actualmente se encuentra cerrado a nuevas incorporaciones, excepto para los magistrados y fiscales del Poder Judicial y Ministerio Público, quienes pueden incorporarse con diez años de labor.

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b) Sistema de Capitalización Individual En un sistema de Capitalización Individual las cotizaciones sociales que aporta cada individuo se invierten en un activo el mismo que genera una rentabilidad, y llegada la edad de jubilación, los trabajadores recibirán una pensión que se pagaría tomando como base las cotizaciones que realizaron y los intereses que han generado. De esta forma cada persona se paga su pensión de jubilación con base a su ahorro pasado.

Este sistema actualmente es ofrecido por el Sistema Privado de Pensiones que fue creado por Decreto Ley N° 25897 y es istrado por el sector privado a través de las as de Fondos de Pensiones - AFP, y supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros – SBS (Antes por la Superintendencia de a de Fondo de Pensiones). Son beneficiarios de este régimen, los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada y los funcionarios y servidores públicos sujetos al régimen laboral de la actividad pública que decidan afiliarse al iniciar su vida laboral o transferirse desde el Sistema Nacional de Pensiones. Con la Reforma al Sistema de Pensiones peruano dado con la Ley 25897, los trabajadores del Sistema Nacional de Pensiones, pueden escoger entre continuar en este régimen o afiliarse al sistema de capitalización individual que ofrece el Sistema Privado de Pensiones.

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2.12 COMPARACIÓN ENTRE EL SISTEMA NACIONAL PENSIONES Y EL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES(2)

Alcances

SPP  Afiliación Libre para trabajadores públicos y privados  Capitalización Individual  Régimen Abierto.

DL. N° 19990

DL. N° 20530

 Trabajadores públicos y privados (no sujetos a la ley 20530), trabajadoras del hogar e independientes.

 Trabajadores públicos, fiscales, magistrados, diplomáticos, JNE, Tribunal Constitucional.

Aportes

Afiliados

 Régimen Abierto

Características de la Jubilación

DE

 Régimen Cerrado

 40 mil pensionistas  3.2 MM afiliados

 

 Aporte Obligatorio 10%  Seguro Invalidez 0.90%  Comisión Variable: Promedio 2.27%

 Aporte Obligatorio 13%

 Aporte Obligatorio 6%  A partir de agosto de 2003, incrementada a 13%

 Edad: Mínimo 65 años



 Pensión: En función de aportes, años de aportación y rentabilidad del fondo

 Aportes: mínimo 20 años

 Edad: No hay mínimo  Aportes: 12.5 (mujeres), 15 (hombres), y 20 años (cédula viva).

 Viudez: 42% de la pensión (si no hay hijos); 35% cuando hay hijos.  Orfandad: Hombres y mujeres hasta 18 años; 14% por cada hijo

 Pensión: Promedio de 36, 48 y 60 últimas remuneraciones. No se recibe 100% del último sueldo.

 Rango de Pensión: vinculado a su cuenta de capitalización

 Viudez: 50% de la pensión.



 Orfandad: hombres y  mujeres hasta los 18,  estudiantes hasta 21.

Sin pensión mínima

409 mil pensionistas 969 mil aportantes

Edad: mínimo 65 años

 Rango de pensión: S/. 415 a. 857.36  Aumentos: nivelación de poder adquisitivo y según disponibilidad de Tesoro.  Pensión Promedio 507

 290 mil pensionistas  31 mil aportantes

 Pensión: 100% de la pensión que perciba a su fallecimiento. 

Viudez: Si la pensión no supera la RMV entonces 100%, si es mayor a la RMV 50% de la pensión.



Orfandad: 20% de la pensión de viudez hasta 18 años.

 Rango de pensión: Aumentos cada vez que se aumenta al activo  Pensión máxima S/. 30,000.  Pensión Promedio S/1267.

(2)

Eduardo Jaime Alfaro Esparza, EL SISTEMA PREVISIONAL PERUANO Y LA NECESIDAD DE PLANTEAR UNA NUEVA REFORMA Lima - Perú 2,004

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SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES

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III.

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EL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES - DEL DECRETO LEY N° 19990.

3.1 DEFINICIÓN:

EL SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES – (SNP) es un sistema de reparto, el cual tiene como característica principal el otorgamiento de prestaciones fijas sobre contribuciones no definidas en valor suficiente para que la aportación colectiva de los trabajadores financie el total de las pensiones. Se trata de un régimen abierto por cuanto pueden acceder a él los trabajadores provenientes del régimen laboral público y privado, así como los independientes que se afilien en calidad de facultativos. Además el Sistema Nacional de Pensiones (SNP) es un régimen pensionario del tipo de capitalización colectiva o sistema de reparto cuya istración está a cargo de un organismo del Estado, la Oficina de Normalización Previsional (ONP), en el cual los fondos de los trabajadores que pertenecen a este sistema forman parte de un fondo que sirve para pagar las pensiones de los asegurados, cuando corresponda. No hay una cuenta personal de aportes para cada trabajador. Ambos sistemas están orientados a satisfacer las necesidades del individuo y su familia cuando llegue a la etapa de la vejez, o si es que con anterioridad sufre una invalidez o fallecimiento, otorgando protección a sus beneficiarios. Su istración centralizada se encuentra a cargo de la Oficina Nacional de Normalización Previsional (ONP), a la cual le compete también la istración de otros regímenes pensionarios istrados por el Estado.

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3.2 ORIGEN DEL SNP: El Sistema Nacional de Pensiones fue creado por el Decreto Ley N° 19990, por el gobierno militar de Juan Velazco Alvarado y rige a partir del 1° de mayo de 1973 – agrupó a las antiguas Caja Nacional del Seguro Social Obrero (Ley 8433 y Ley 13640) y la Caja del Seguro Social del Empleado (Ley 13724), que agrupaban a su vez a dos tipos de trabajadores: Obreros y Empleados, respectivamente. Asimismo, absorbió al Fondo Especial de Jubilación de Empleados Particulares (Decreto Ley 17262), que agrupaba a aquellos empleados del sector público, sujetos al régimen laboral de la actividad privada. Se incorporó por vez primera a trabajadores independientes y se igualó el trato pensionario de los trabajadores obreros y empleados, bajo las mismas condiciones de edad y años de aportación.

3.3 BASE LEGAL - DL 19990.  Decreto Supremo N° 01-74-TR, que aprobó el Reglamento del Decreto Ley Nº 19990.  Ley N° 26504 de fecha 19 de julio de 1995.  Decreto Supremo N° 005-2001-EF, del 04 de mayo de 2001.  Regímenes pensionarios especiales como el Minero (Ley N°25009), el de Construcción Civil (Decreto Supremo N° 018-82-TR). 3.4 ALCANCES:  Los trabajadores de la actividad privada.  Los trabajadores de la actividad pública que no se encuentren dentro del ámbito del Decreto Ley N° 20530.  Los trabajadores del hogar.  Aquéllos que realizan actividad económica independiente (facultativos o continuadores facultativos). ECONOMÍA I

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3.5 CARACTERÍSTICAS:  Límite de edad: 65 años.  Tasa: 13%.  Aporte mínimo de la RMV (3): 13% de 550.00 nuevos soles.  No encontrarse en régimen privado de pensiones.  Cobertura.

3.6 AFILIADOS: Son aquellos trabajadores quienes a lo largo de su vida laboral desean aportan a una cuenta de ahorro provisional a fin de construir en ella un fondo propiedad del trabajador que le permitirá tener una pensión digna al llegar a la edad de la jubilación.

3.7 TIPOS DE ASEGURADOS: Personas que realizan aportaciones al SNP., Los aportantes pueden ser de tres tipos:

A) Asegurados Obligatorios.

B) Asegurados Facultativos: 1

Asegurados Facultativos Independientes.

2

Asegurados de Continuación Facultativa.

C) Trabajadores del Hogar.

Hablemos de cada uno de ellos: (3) RMV: Remuneración Mínima Vital

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A)

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ASEGURADOS OBLIGATORIOS: Son todos aquellos trabajadores, empleados u obreros con

vínculo laboral en relación de dependencia bajo el régimen de planillas, con alguna entidad empleadora. Son efectuados por el empleador

(4)

, el cual efectúa previamente

la retención del 13% de la remuneración del trabajador.

a) Si la empresa es una persona natural con negocio propio:  Con menos de 4 trabajadores, debe realizar los pagos a través del formulario Nº 402 de la SUNAT, correspondiente a la Declaración Jurada de Trabajadores, el cual se presenta en cualquier agencia bancaria.  Con 4 o más trabajadores, debe realizar los pagos a través del formulario Nº 0600 de la SUNAT, Programa de Declaración Telemática (PDT).

b) Si la empresa es una persona jurídica:

Debe realizar los pagos a través del formulario virtual PDT 0600 Remuneraciones de la SUNAT, sin importar el número de trabajadores.

-

Presentación del PDT 0600 Remuneraciones.

-

Fecha de presentación de los pagos.

Describámoslos:

(4)

Persona natural o jurídica, empresa unipersonal, sociedad irregular o de hecho, cooperativa de trabajadores, entidad del sector público o cualquier otro ente colectivo que remunera a cambio de un servicio prestado en condiciones de subordinación o que pague pensiones de cesantía, incapacidad o sobrevivencia.

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 Presentación del PDT(5) 0600 Remuneraciones:  Para pequeños o medianos contribuyentes, en cualquier agencia bancaria.  Para principales contribuyentes, en las oficinas de la SUNAT según la Intendencia a la que pertenezca.

 Fecha de presentación de los pagos:  En ambos casos la fecha será determinada según el último dígito del RUC de la empresa y de acuerdo al cronograma establecido por la SUNAT, el mismo que se puede recabar en cualquier oficina de dicha entidad. (ANEXO Nº 01)

B)

ASEGURADOS FACULTATIVOS: En este apartado encontramos a: los Asegurados Facultativos

Independientes y los Asegurados de Continuación Facultativa. Veamos: a) Asegurados Facultativos Independientes. No tienen vínculo laboral, son aquellos que realizan actividades económicas independientes (trabajo personal no subordinado). De manera voluntaria deciden asegurarse y aportar a la ONP y obtener en futuro su pensión de jubilación.

(5)

PDT: (Programa de Declaración Telemática) El Programa de Declaración Telemática, es un medio informático desarrollado por la Superintendencia Nacional de istración Tributaria (SUNAT), el cual brinda mayor seguridad y facilita la elaboración de las declaraciones, así como el registro de información requerida.

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 Tienen esta calidad las siguientes personas:  Aquellas que realicen actividades económicas independientes.  Los que por primera vez se inician en actividad laboral independiente.  Haber sido asegurado obligatorio y no cumplir con los requisitos del asegurado como continuador facultativo.  Caduca su derecho por:  Haber dejado de aportar 12 meses consecutivos  Obtiene la calidad de asegurado obligatorio.  Cese en su actividad económica independiente.  Obtiene pensión de invalidez o jubilación.

b) Asegurados de continuación facultativa Son aquellos asegurados obligatorios que han cesado en su relación laboral y que desean seguir aportando.

 Requisitos:  Haber aportado antes del cese 18 meses en calidad de asegurado obligatorio.  Presentar la solicitud dentro del plazo de 6 meses contado desde el último mes de aportación.

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 Caducidad:  Haber dejado de aportar 12 meses consecutivos  Obtiene la calidad de asegurado obligatorio.  Obtiene pensión de invalidez o jubilación.

C)

TRABAJADORES DEL HOGAR: Son aquellos que se dedican en forma habitual y continua a

labores de limpieza, cocina, asistencia a la familia y demás, propias de la conservación de una casa-habitación y del desenvolvimiento de la vida de un hogar, que no importen lucro o negocio para el empleador o sus familiares, y con un mínimo de cuatro horas diarias y veinticuatro semanales.6

Las aportaciones son efectuadas por el empleador, en el formulario SUNAT Nº 1076 Trabajadores del Hogar, en el cual deberá declarar y pagar el 13% por concepto de pensiones, asumido por el trabajador, y el 9%

por

concepto

de

salud, asumido por el empleador,

sobre

la

remuneración que perciba el trabajador del hogar.

 Requisitos:  Presentación del formulario Nº 1076 para efectuar los pagos: El empleador declara y paga en cualquier agencia bancaria.

(6)

(Base legal: artículo 2º del Capítulo I del Título I del D.S. Nº 011-74-TR, Reglamento del D.L. Nº 19990)

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 Fecha de presentación de los pagos: De acuerdo al último dígito del documento de identidad del empleador declarante. (Ver calendario de obligaciones publicado por SUNAT).  El pago mínimo debe ser siempre en base al 13% de la R.M.V. (Remuneración Mínima Vital).

Según lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 007-2012-TR, el pago se efectuará en base al 13% de la nueva RMV de la siguiente manera: 

Una RMV equivalente a S/. 750.00 Nuevos Soles, a partir del período tributario Junio de 2012, siendo el aporte mínimo a efectuar de S/. 98.00 Nuevos Soles Mensuales.

3.8 ¿QUIÉN

REALIZA

LA

RECAUDACIÓN

DE

LAS

APORTACIONES AL SNP? La Superintendencia Nacional de istración Tributaria SUNAT, efectúa la recaudación de los pagos al Sistema Nacional de Pensiones, a partir del período tributario de julio de 1999. Así como las omisiones y/o saldos deudores por períodos anteriores no cancelados oportunamente.

 Base legal:  Ley 27334 - Ley que amplía las funciones de la SUNAT, publicada al 30 de Julio de 2000.  D.S. N° 039-2001-EF - Reglamento de la Ley 27334 que establece los alcances, períodos y otros aspectos sobre la istración de las aportaciones a ESSALUD y ONP, publicada el 13 de Marzo de 2001.

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3.9 ¿QUÉ SON LOS APORTES? Son las cotizaciones a las que se encuentran obligados a abonar en forma mensual y en un porcentaje aplicable a la remuneración. Dicha obligación se encontraría a cargo solamente del trabajador y en un porcentaje equivalente al 13% sobre las remuneraciones y el empleador deberá trasladar ese % a la ONP de acuerdo a la fecha o cronograma que se dispone con el último dígito del RUC (SUNAT). A partir del 1 Enero de 1997 las aportaciones al Sistema Nacional de Pensiones ascienden al 13% de la remuneración asegurable del afiliado, y es de cargo íntegro de este. El empleador está obligado a retener mensualmente el 13% de la remuneración del trabajador y trasladarlo a la ONP en función a un cronograma de pagos fijado por la SUNAT de acuerdo al último dígito del número de RUC del empleador. Si no lo traslada en la fecha esto incurrirá en mora.

3.10 PRESTACIONES ECONÓMICAS: Las prestaciones que otorga el SNP son: Derechos Originarios y Derechos Derivados.

A. DERECHOS

ORIGINARIOS:

Abarca

a

los

Titulares.

Encontramos dos tipos de pensiones:  PENSIÓN DE JUBILACIÓN (RIESGO DE VEJEZ).  PENSIÓN DE INVALIDEZ (RIESGO DE INVALIDEZ).

Analizamos cada una de ellas:

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

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PENSIÓN DE JUBILACIÓN (RIESGO DE VEJEZ).

a) Régimen general: 

Edad de jubilación: 65 años



Años de aportación: mínimo 20 años



Tasa de aporte: 13% de la Remuneración Asegurable del Trabajador.



Pensión mínima: S/. 415.00



Pensión máxima: S/. 857.36

Es necesario indicar que existen pensiones que se dieron dentro del régimen general con menos años de aportación. Hasta 1992, se otorgaron esos tipos de pensiones, las mismas que fueron denominadas "pensiones reducidas".

b) Régimen de jubilación adelantada: 

Edad de jubilación: 55 años (varones) ó 50 años (mujeres).



Años de aportación: 30 años (varones) ó 25 años (mujeres).



Tasa de aporte: 13%.

 Los trabajadores despedidos por reducción de personal o cese colectivo podrán optar por la jubilación adelantada con 20 años de aportes.  Pensión a otorgar la pensión base es la pensión que hubiera recibido el trabajador bajo el régimen general. Esta pensión se reduce en 4% por cada año de adelanto respecto de la edad de jubilación establecida en el régimen.

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 PENSIÓN DE INVALIDEZ (RIESGO DE INVALIDEZ). El SNP otorga esta pensión cuando el trabajador presenta una incapacidad física o mental que le impide ganar más de la tercera parte de la remuneración que percibiría otro trabajador de la misma categoría, en un trabajo igual. Alternativamente, califica aquel que haya gozado de subsidio de enfermedad durante el tiempo máximo permitido y continuará en estado de invalidez. El monto de la pensión a otorgar equivale al 50% de la remuneración de la referencia. En caso el trabajador cuente con más de tres años de aportaciones, se considera un incremento del 1% por cada año completo que exceda de tres años.

B. DERECHOS DERIVADOS: Abarca a los sobrevivientes del titular o trabajador. Encontramos:  Pensión de viudez, orfandad y ascendencia (riesgo muerte).  Capital de defunción (riesgo muerte). Analizamos cada una de ellas:  PENSIÓN DE VIUDEZ, ORFANDAD Y ASCENDENCIA (Riesgo Muerte).

a) Pensión de viudez: En caso de los afiliados varones beneficiarios de una pensión, la cónyuge, viuda tiene derecho a percibir dicha prestación. Tratándose de las afiliadas mujeres, el cónyuge tiene tal derecho solamente cuando presenta condición de invalidez o tiene más de sesenta (60) años. Adicionalmente, el cónyuge debe haber dependido económicamente del pensionista.

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El monto de la pensión es igual al 50% de la pensión que le hubiera correspondido al trabajador. b) Pensión de orfandad Tienen derecho a esta pensión los hijos de un pensionista fallecido, menores de 18 años, los menores de 21 años, siempre y cuando continúen estudiando, y los hijos inválidos mayores de 18 años. El monto máximo de la pensión que se aplica es igual al 20% del monto de la pensión de invalidez o jubilación que percibía o hubiera podido percibir el trabajador.

c) Pensión de ascendencia: Tienen derecho a esta pensión el padre y la madre del asegurado o pensionista fallecido, que tenga 60 ó 55 años de edad, respectivamente, o que se encuentre en estado de invalidez; que dependa económicamente del trabajador; y que no perciba rentas superiores al monto de la pensión que le correspondería. Adicionalmente, no deben existir beneficiarios de pensión de invalidez y orfandad. En caso que existan, podrían acceder a la prestación solo cuando, luego de descontar las pensiones de viudez y orfandad, aún existe un saldo disponible de la pensión del afiliado fallecido.  CAPITAL DE DEFUNCIÓN - LEY N° 28071 (Riesgo Muerte). Se otorga a la no existencia de beneficiarios con derecho a pensión, y será equivalente a seis (06) Remuneraciones de Referencia con el tope de la pensión máxima mensual. Es otorgada en forma excluyente a: -

Cónyuge.

-

Hijos.

-

Padres.

-

Hermanos menores de 18 años.

3.11 BONIFICACIONES: Del Sistema Nacional de Pensiones – SNP.

El SNP brinda las siguientes bonificaciones:

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3.11.1 Bonificación por Edad Avanzada (25% Pensión):

La Ley 26769

establece lo siguiente: “Ratifícase que

los pensionistas de vejez y jubilación del Sistema Nacional de Pensiones del régimen del Decreto Ley No. 19990 que cuenten con 80 o más años de edad, tienen derecho a percibir una bonificación mensual del 25% de su pensión, la que se calculará sobre el monto de la pensión total que el beneficiario hubiere estado percibiendo en la fecha que cumpla 80 años de edad”.

3.11.2 Bonificación por Gran Invalidez (1 RMV):

Se otorga si el inválido requiere del cuidado permanente de otra persona para realizar sus actividades ordinarias de la vida.

3.11.3 Bonificación a pensionistas de Viudez:

Ser pensionista y tener 70 o más años de edad al 31 de agosto de 2005.

3.11.4 Incremento por esposa:

Si a la fecha de contingencia el asegurado tienen cónyuge a su cargo se otorgará un incremento que puede ser del 2% o el 10%, dependiendo si la remuneración de referencia es mayor o menor a la remuneración mínima vital.

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3.11.5 Incremento por hijos:

Si a la fecha de contingencia el asegurado tienen hijos a su cargo se otorgará un incremento que puede ser del 2% o el 5% por cada hijo, dependiendo si la remuneración de referencia es mayor o menor a la remuneración mínima vital. En todos los casos sin sobrepasar el 100% de la remuneración de referencia, salvo en los casos de BEA.

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SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES – SPP Y COMPARACIONES CON EL SNP

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IV.

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SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES – SPP

4.1

ANTECEDENTES HISTÓRICOS DEL - SPP. El 6 de diciembre 1992, el gobierno promulgó el Decreto Ley 25897,

por el cual creó el Sistema Privado de Pensiones (SPP) que es un régimen de capitalización individual istrado por entidades privadas (AFP), los cuales en su gran mayoría buscaban estimular

a los

asalariados a optar por el SPP sobre los regímenes de pensiones istrados por el Estado y concentrados en el Sistema Nacional de Pensiones (SNP). La creación del Sistema Privado de Pensiones - SPP se realizó en el momento en que el SNP entraba en quiebra. Esta se debió a varios factores adversos al sistema, entre ellos que al no haber una relación directa entre lo que uno aporta y el beneficio que va a recibir no existía interés individual de aportar al fondo. La carencia de este interés individual

provocó

que

tanto

el

empleado

como

el

empleador

buscaran medios de evadir la contribución que se había convertido en un impuesto. Otro elemento fue las deudas del sector privado y del sector público con

el

Instituto

el Estado pasaba

Peruano por

de Seguridad Social

una crisis financiera

dejaba

-

IPSS. de

Cuando

pagar

las

contribuciones de los empleados y su aporte patronal como empleador. Actualmente atiende a más de 4 millones de trabajadores afiliados, además integra a más de 72 mil personas que gozan de sus beneficios (pensionistas).

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4.2

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DEFINICIÓN DE SPP.

Es un sistema voluntario por el cual el afiliado cotiza una contribución definida a una cuenta individual que es istrada por las as de Fondos de Pensiones (AFP's)- con el objeto de acumular un fondo pensionario individual y gozarlo al momento de su cese laboral. El Sistema Privado de Pensiones es un régimen donde los aportes que realiza el trabajador se registran en su cuenta personal denominada Cuenta Individual de Capitalización (CIC), la misma que se incrementa mes a mes con los nuevos aportes y la rentabilidad generada por las inversiones del fondo acumulado. La pensión que recibe cada trabajador afiliado a este sistema está directamente relacionada con los aportes que realizó y con la rentabilidad que ha tenido su Cuenta individual de Capitalización. El SPP se sustenta en la libertad y la responsabilidad individual, siendo sus características principales: libertad de elección, la participación activa del trabajador, la transparencia en la información, la libre competencia y la fiscalización.

4.3

¿QUIÉN REGULA Y SUPERVISA EL SPP?

LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP. La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.

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La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702).

4.4

MISIÓN Y VISIÓN DEL SPP  MISIÓN: Difundir la cultura de ahorro para la jubilación protegiendo los intereses de los afiliados.  VISIÓN: Elevar la calidad de vida de los peruanos Asegurando que el pago de pensiones sean dignas y que contribuya con el desarrollo de la economía.

4.5

CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES (SPP).

a) Capitalización Individual:

El afiliado, a lo largo de su vida laboral aporta los recursos que servirán directamente para el pago de su pensión, los cuales siempre permanecen en una cuenta personal de cada trabajador.

b) Libertad de elección:

El afiliado es libre de escoger si desea afiliarse al SPP, escoger la AFP que istre sus fondos, escoger el tipo de fondo, traspasar su fondo de pensiones de una AFP a otra, así como elegir la forma de percibir las prestaciones.

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c) Transparencia:

El afiliado recibe por diversos canales información permanente acerca de la cuantía y destino de sus aportes, así como del rendimiento que obtienen, tanto de parte de la a como

del

Estado,

a

través

de

la

Superintendencia.

d) Competencia:

La búsqueda de mejores estándares de atención por parte de las AFP, les permite mejorar la calidad del servicio ofrecido a sus afiliados alcanzar un adecuado nivel de rentabilidad por las inversiones de los ahorros de los trabajadores afiliados a su cargo.

e) Fiscalización:

El sistema cuenta con una entidad supervisora que es la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP que supervisa su correcto funcionamiento.

4.6

SERVICIOS QUE BRINDAN Las as Privadas de Fondos de Pensiones (AFP),

son las que istran los Fondos de Pensiones otorgan obligatoriamente a sus afiliados, las prestaciones de jubilación, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.

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4.7

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AFILIACIÓN AL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES (SPP) (AFP)

Aquel trabajador que decide incorporarse al SPP tiene derecho a las prestaciones de jubilación, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio. Para ello, el trabajador debe realizar los aportes. Pueden afiliarse al SPP todos los trabajadores, cualquiera sea la modalidad de trabajo que realicen, es decir, sean trabajadores dependientes o independientes.

4.8

PROCEDIMIENTOS PARA LA AFILIACIÓN Cuando una persona ingresa a trabajar por primera vez, debe

indicar a su empleador si desea inscribirse en el Sistema Nacional de Pensiones (SNP) o en el SPP. De escoger el SPP, deberá indicar la a Privada de Fondos de Pensiones (AFP) a la cual desea afiliarse. Cuando el trabajador ya se encuentre afiliado al SPP, deberá indicar a su nuevo empleador la AFP en la cual se encuentra afiliado. El plazo para elegir ingresar al SNP es de diez (10) días, contados a partir de su ingreso al nuevo centro de trabajo. Pasado dicho plazo, el trabajador sólo podrá ingresar al SPP, teniendo la posibilidad de elegir la AFP a la cual desea afiliarse. El trabajador, sea dependiente o independiente, deberá arse con un promotor de la AFP a la que desea afiliarse, o acercarse personalmente a una agencia de la AFP correspondiente, para realizar proceso de afiliación. Para que el trabajador se encuentre afiliado al SPP, debe suscribir el contrato de Afiliación, que es único documento que prueba su inscripción en el Sistema. El promotor deberá llenar el contrato de afiliación de acuerdo a la información que le proporcione el trabajador.

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 Documentos para la inscripción: El futuro afiliado debe presentar copia de su Documento Nacional de Identidad, o los siguientes documentos, según el caso: 

Menor de 18 años: Libreta del Adolescente Trabajador



Extranjero : Carné de Extranjería



Militares : Carné Militar

4.9

a)

PAGOS QUE SE REALIZAN EN EL SPP.

Aportes al Fondo. El trabajador dependiente que se afilie al SPP está obligado a realizar

aportes mensuales a la AFP, a través de su empleador, los cuales equivalen al 10% de la remuneración asegurable. Este monto mensual va directamente a su Cuenta Individual de Capitalización (CIC).El trabajador independiente también aporta obligatoriamente el 10% de su remuneración asegurable, pero en la periodicidad acordada con la AFP. En este caso, la base para el cálculo del aporte debe ser de al menos una Remuneración Mínima Vital (RMV) Asimismo, el afiliado puede realizar aportes voluntarios con fin previsional o sin fin previsional. Los primeros pueden servirle para incrementar el valor de su pensión al final de su vida laboral. Los aportes voluntarios sin fin previsional pueden ser convertidos en aportes con fin previsional, para incrementar el valor de la pensión. b)

Prima de Seguros. El afiliado también debe pagar un porcentaje de su remuneración

asegurable por concepto de Prima de Seguro. Este pago le da derecho a recibir las prestaciones de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio, bajo la cobertura del seguro. La remuneración asegurable que sirve de base para el pago de este concepto tiene un tope, el cual es fijado periódicamente por la Superintendencia. Para que el afiliado tenga derecho a los beneficios de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio bajo la cobertura del seguro,

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debe contar con los aportes de cuatro meses dentro de los últimos ocho meses anteriores al siniestro. Si se tratara de un trabajador nuevo, el periodo de afiliación no deberá ser mayor de dos meses contados a partir del mes de vencimiento del pago de su primer aporte.

c)

Comisiones. El afiliado debe pagar a la AFP que istra su CIC una comisión

por istración, establecida libremente por cada AFP, la cual se calcula como un porcentaje de su remuneración asegurable. .

4.10

LAS INVERSIONES EN EL SPP

La AFP realiza inversiones con los aportes de los afiliados, con el fin de obtener una rentabilidad que le permita incrementar el valor de las prestaciones que brinda a los afiliados. Las inversiones de los fondos de pensiones

(formados

por

el

conjunto

de

Cuentas

Individuales

de

Capitalización que istra una AFP), sólo se pueden realizar en instrumentos financieros autorizados por un marco normativo, tales como acciones, bonos, certificados de depósitos, entre otros. 4.11

LAS PENSIONES QUE BRINDA EL SPP: JUBILACIÓN, INVALIDEZ Y SOBREVIVENCIA.

Beneficios por afiliación al SPP Aquel trabajador que se encuentre afiliado al SPP tiene derecho a recibir las prestaciones de pensión de jubilación, invalidez y sobrevivencia y gastos de sepelio.

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a) Pensión de Jubilación: Cuando el afiliado tenga 65 años (edad legal de jubilación) puede decidir jubilarse, o en caso cumpla con los requisitos establecidos para el otorgamiento de una jubilación anticipada.

b) Pensión de Invalidez Definitiva: Cuando el afiliado cuente con el tercer dictamen del Comité Médico correspondiente, en el cual se le califique como inválido permanente.

c) Pensión de Sobrevivencia: Cuando los beneficiarios presenten la solicitud correspondiente, luego del fallecimiento del afiliado.

d) Gastos de Sepelio: Cuando los beneficiarios, o la persona que haya cancelado los gastos por este concepto, presente la solicitud de beneficios que corresponda.

Para que el afiliado tenga derecho a los beneficios de invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio bajo la cobertura del seguro, debe haber realizado el pago de cuatro meses, dentro de los últimos ocho meses anteriores al siniestro. Si se tratara de un trabajador nuevo, el periodo de afiliación no deberá ser mayor de dos meses contados a partir del mes que vence el pago de su primer aporte.

4.12

AFPs QUE FUNCIONAN ACTUALMENTE (Anexo 02)  AFP INTEGRA  BBVA HORIZONTE  AFP PRIMA  AFP PROFUTURO

ECONOMÍA I

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4.13

CUADRO COMPARATIVO DE ENTRE EL SNP y EL SPP

Sistema Privado de Pensiones

Características del Fondo

Rentabilidad

EsSalud

FACEIS I

Tienes tu propio fondo. Mantienes una Cuenta Individual de Capitalización (CIC) y los aportes que realizas en ella únicamente sirven para calcular tu pensión Tus aportes generan rentabilidad mes a mes gracias a las inversiones realizadas por el grupo de expertos en Inversiones de AFP.

Sistema Nacional de Pensiones Aportas a un fondo común, del cual se paga a todos los pensionistas

Los recursos de la ONP se encuentran en el Fondo Consolidado de Reserva (FCR). Dichos recursos se invierten y generan rentabilidad.

Aportes Obligatorios

Cuentas con los beneficios de EsSalud en caso de jubilación, invalidez o sobrevivencia No hay montos máximos de pensión. La pensión está en función al saldo que tengas en tu Cuenta Individual de Capitalización (CIC). S/. 5,810.00 anual (12 pagos de S/. 484.17) siempre que se cumplan los requisitos establecidos por ley. 10% aporte obligatorio + 1.60% comisión AFP + 1.29% prima de seguro = 12.89% descuento total.

Información sobre tus Aportes

Información permanente sobre cómo crece tu fondo, rentabilidad, inversiones y temas relacionados a jubilación y pensiones, así como asesoría personalizada y un servicio de calidad.

Entrega Estado de Aportes para los asegurados mayores de 55 años.

La AFP no existe un tiempo mínimo de aporte

20 años obligatorios.

65 años (hombres y mujeres).

65 años (hombres y mujeres).

Monto de Pensiones Pensión mínima

Cuentas con los beneficios de EsSalud.

Dependerá de las leyes y/o requisitos en el momento que lo solicites. S/. 5,810.00 anual (14 pagos de S/. 415) con un mínimo de 20 años de aportaciones. Te descuentan el 13% de tu remuneración Mensual.

Tiempo Mínimo de Aportes Edad de Jubilación

Modalidades de Pensión Herencia

Multifondos

Puedes elegir entre diferentes modalidades de pensión: Retiro Programado, Renta Vitalicia Familiar, Renta Temporal con Renta Vitalicia Diferida, Renta Mixta y Renta Vitalicia Bimoneda. Dependiendo del tipo de modalidad de pensión elegida, los beneﬁciarios podrán recibir el saldo de tu Cuenta Individual de Capitalización (CIC) como herencia. Las AFP te ofrecen tres tipos de fondos, con diferentes características de riesgo y rentabilidad para invertir tu fondo de pensión. Tú mismo elijes la opción que más te conviene. Además, te ofrece la posibilidad de cambiarte de fondo, de acuerdo a tu perfil de riesgo.

ECONOMÍA I

No tienes opciones, es la pensión vitalicia únicamente.

No existe herencia.

No existen. Realizas tus aportes a un fondo de carácter colectivo. No cuentas con elementos distintivos respecto de la istración de tus recursos jubilatorios.

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CONCLUSIONES

 El Sistema Nacional de Pensiones es un sistema de reparto, el cual tiene como característica principal el otorgamiento de prestaciones fijas sobre contribuciones no definidas en valor suficiente para que la aportación colectiva de los trabajadores financie el total de las pensiones.  En el Sistema Nacional de Pensiones Aportas a un fondo común, del cual se paga a todos los pensionistas  Los afiliados, son aquellos trabajadores quienes a lo largo de su vida laboral desean aportan a una cuenta de ahorro provisional a fin de construir en ella un fondo propiedad del trabajador que le permitirá tener una pensión digna al llegar a la edad de la jubilación.  Son todos los trabajadores, empleados u obreros con vínculo laboral en relación de dependencia bajo el régimen de planillas, con alguna entidad empleadora, el empleador efectuará la retención del 13% de la remuneración del trabajador.  Las prestaciones que otorga el SNP son a favor del trabajador la pensión de jubilación e invalidez y por otro lado a favor de los sobrevivientes del trabajador la pensión de viudez, orfandad, ascendencia (padres) y capital de defunción (monto otorgado cuando no existan beneficiarios de pensión).  Téngase en cuenta que el trabajador puede optar por afiliarse al Sistema Nacional de Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones.

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FACEIS I

 EL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES, es un sistema voluntario por el cual el afiliado cotiza una contribución definida a una cuenta individual que es istrada por las as de Fondos de Pensiones (AFP's)con el objeto de acumular un fondo pensionario individual y gozarlo al momento de su cese laboral.

 La SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP es el organismo encargado de la regulación y supervisión de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones.  Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.  En el SPP la afiliación es libre para trabajadores públicos y privados, se da por Capitalización Individual y es un Régimen Abierto.  Las as Privadas de Fondos de Pensiones (AFP), son las que istran los Fondos de Pensiones otorgan obligatoriamente a sus afiliados, las prestaciones de jubilación, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.

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FACEIS I

BIBLIOGRAFÍA

DIEZ AÑOS DEL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Avances Retos y Reformas Lima – Perú 2003 pp. 152

MORÓN, Eduardo CARRANZA, Eliana

ALFARO ESPARZA, Eduardo Jaime

TESIS ELSISTEMA PREVISIONAL PERUANO Y LA NECESIDAD DE PLANTEAR UNA NUEVA REFORMA Lima - Perú 2,004 pp. 148

LINKOGRAFÍA  http://www.onp.gob.pe/inicio.do  http://www.slideshare.net/asociacionafp/historia-del-sistema-privado-de-pensiones-10aos

 http://definicion.de/oficina/#ixzz2XSHVHWsO  http://www.sunat.gob.pe/  http://www.monografias.com/trabajos63/afp-eps/afp-eps2.shtml  https://www.google.com.pe/?gws_rd=cr#bav=on.2,or.r_.r_qf.&fp=4f0bdc8f6c3d3fe4& q=SISTEMA+PRIvado+de+pensiones

 http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php?option=com_content&view=article&id=323:c uadro-resumen&catid=59:onp&Itemid=90

 http://www.sbs.gob.pe/0/home.aspx  http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?ARE=0&PFL=0&JER=2339

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FACEIS I

ANEXOS

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FACEIS I

ANEXO 01 CRONOGRAMA DE OBLIGACIONES MENSUALES - EJERCICIO 2013

FECHA DE VENCIMIENTO SEGÚN EL ÚLTIMO DÍGITO DEL RUC PERÍODO TRIBUTARIO

0

1

2

3

4

5

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9

BUENOS CONTRIBUYENTES y UESP 0, 1 , 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 y 9

ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 jun-13 jul-13 ago-13 sep-13 oct-13 nov-13 dic-13

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Nota: Incluye Principales, Medianos y Pequeños Contribuyentes UESP: Unidades Ejecutoras del Sector Público Nacional Base Legal: Resolución de Superintendencia N° 302-2012/SUNAT, publicada el 22 de diciembre de 2012

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ANEXOS 02

AFP QUE FUNCIONAN ACTUALMENTE

AFP Integra es una a privada de fondos de pensiones, actualmente istra el mayor fondo de pensiones del país, el cual asciende a más de S/. 19,500 millones de soles y cuenta con una cartera de más de 1'084.000 afiliados.

Estos fondos son istrados bajo el sistema de Cuentas Individuales de Capitalización, es decir, los aportes que efectúan sus afiliados ingresan a una cuenta personal de su exclusiva propiedad, la cual se incrementa mes a mes por la rentabilidad de las inversiones realizadas en su nombre por AFP Integra.  Historia:

Hace 14 años, en 1993 nació AFP Integra. Su origen se remonta a un pequeño grupo de personas cuyo objetivo era trabajar para contribuir al desarrollo de un sistema de pensiones justo y acercarle a los ciudadanos la libertad de ser dueños de su propio destino. Hoy en día, AFP Integra istra el mayor fondo de pensiones del país, el cual asciende a más de S/. 19,500 millones de soles (31.91% de participación de mercado) y posee una cartera de más de 1'084,000 millón afiliados. El Perú fue el primer País (después de Chile) que implementó el Sistema Privado de istración de Fondos de Pensiones a nivel mundial. Después del

éxito

del

sistema

en

el

Perú,

otros

países

como Colombia,

Argentina, Bolivia, EL Salvador, México, Uruguay y República Dominicana han seguido el ejemplo.

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 Misión

Liderar la Industria y establecer el estándar en la istración de pensiones otorgando el mejor servicio y la mejor pensión.  Rentabilidad

En los últimos 168 meses han logrado la mayor rentabilidad del Fondo sus afiliados: 15.37% nominal anualizada.  Valores:  Integridad  Espíritu Emprendedor  Profesionalismo  Receptividad  Trabajo en Equipo

 Historia AFP Horizonte nace en Junio de 1993. Al 21 de noviembre de 1993 ya contaba con 60,000 afiliados en septiembre de 1995, el Primer Jubilado del Sistema Privado de Pensiones Peruano fue un afiliado de AFP Horizonte: Sandro Ravello. En Junio de 2001 se consolida nuestra integración al Grupo Financiero Internacional Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA), líder indiscutible en la istración de Fondos de Pensiones en Latinoamérica.

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 Nuestros Principios Corporativos:

 El cliente como centro de nuestro negocio.  La creación de valor para nuestros accionistas como resultado de nuestra actividad.  El equipo como artífice de la creación de valor.  El estilo de gestión como generador de entusiasmo.  El comportamiento ético y la integridad personal y profesional como forma de entender y desarrollar nuestra actividad.  La innovación como palanca de progreso.  La responsabilidad social corporativa como compromiso con el desarrollo.

ProFuturo AFP tiene el respaldo de grupos de prestigio que confían en la transparencia de nuestras acciones. El Grupo Citibank, nuestro mayor accionista, tiene participación en diversos países de Latinoamérica como México, Colombia, Chile, Uruguay y Perú.

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 Valores Corporativos:

 Integridad: Ser consecuente entre lo que dices y haces. Ser ético.  Honestidad: Transparencia, veracidad, honradez.  Respeto: Consideración hacia los demás, a sus derechos; apego a las leyes y normas.  Compromiso: Lealtad, identificación, responsabilidad.  Justicia: Saber escuchar, trato imparcial, actuación equilibrada.  Alegría: Ser optimista, buscar el lado positivo de las cosas, saber sonreír, capacidad de disfrutar.  Visión: Hacer sentir única a cada persona agregando valor en cada o.  Misión: Personas construyendo con personas su bienestar y felicidad.

Nace para asegurar un futuro mejor a sus afiliados. Cuenta con profesionales de nivel altamente motivados y comprometidos con el rol de difundir el Sistema privado de Pensiones.  Nuestro respaldo

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Nuestro principal accionista: Grupo Crédito con 99.9% de participación en el accionariado. Grupo Crédito tiene como principal accionista a Credicorp, corporación de empresas con activos totales de más de US$ 9,000 millones. Nuestra familia Formamos parte de la familia de empresas más comprometida y sólida del Perú.  Banco de Crédito B 

Sus 116 años aseguran su compromiso y permanencia en el país.



Considerado el banco más sólido y seguro del sistema financiero.



1'770,000 clientes a nivel nacional y 35.1% de participación de mercado en depósitos totales demuestran su preferencia y conocimiento del mercado peruano.

 PACÍFICO Grupo Asegurador 

Conformado por Pacífico Peruano Suiza (315,000 asegurados), Pacífico Vida (1'001,068) y Pacífico Salud (250,000 asegurados).



Total de activos de alrededor de 2,000 millones de soles.

 Misión: Trabajamos hoy, para obtener las mejores condiciones para asegurarle al afiliado la mejor pensión.  Visión: Ser líder en la istración de fondos de pensiones, alcanzando elevados niveles de servicio, asesoría y rentabilidad.

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