Modelo Informe-conciliacion-bancaria 502z62

INFORME DE CONCILIACION BANCARIA – EMPRESA MIGUEL ÁNGEL SAC OBJETIVO Verificar el estado de las conciliaciones bancarias de la Empresa Miguel Ángel SAC ALCANCE Seguimiento y verificación de operaciones bancarias de noviembre y diciembre del 2016. CLIENTE El cliente evaluado es la Empresa Miguel Ángel SAC METODOLOGIA Para el logro del objetivo propuesto, se realizaron las siguientes actividades:  Se revisó conciliación bancaria de noviembre 2016 para establecer saldos correctos.  Se elaboró conciliación bancaria de diciembre 2016 con los datos indicados en la hoja.  Se identificó y corrigió errores en la conciliación bancaria de noviembre del 2016.  Se verifico operaciones bancarias comparando entre extracto bancario y libro bancos de la empresa. RESULTADO DE LA EVALUACION Como resultado de la verificación y evaluación realizada se identificó siguientes errores: Noviembre 2016 En la conciliación bancaria de noviembre 2016 hay una diferencia no localizada de S/.-412.00, luego de revisar y analizar se ubicó error en notas de abono por intereses (S/.74.00 y S/.132.00), los abonos se sumaban al saldo de extracto bancario, lo correcto debió restar al saldo de extracto bancario, se elaboró una nueva conciliación bancaria correcta de noviembre 2016 con saldo final en libro de bancos de S/.3,498.00 y se eliminó diferencia no localizada. Diciembre 2016 En conciliación bancaria de diciembre 2016 se encontró una diferencia de S/.10.00, origen de diferencia puede estar relacionado con error en planteamiento del ejercicio, otra hipótesis puede estar relacionada con notas de abono por intereses, por ejemplo en noviembre se consideró una nota de abono por S/.74.00 pero en diciembre se consideró S/.64.00, no hay datos al detalle para confirmar diferencia, por lo tanto se registró como diferencia no localizada. Recomendaciones:  Capacitar personal de Tesorería o buscar su reemplazo con experiencia comprobada en el puesto.  Implementar sistema de control en el área de la Tesorería de la empresa.

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Supervisar al personal encargado de elaborar conciliaciones bancarias. Mantener orden correlativo de las operaciones en registro de libro bancos.