Contabilidad De Instituciones Financieras o3n70

ULADECH

CONTAB. INSTIT. FINANCI C. Julio C. Garavito Roj MONOGRAFÍA Nº 2

El BANCO EL FERROL, reinicia sus operaciones el año 2009, con el siguiente Balance General:

BANCO EL FERROL BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2009 (Expresado en Nuevos Soles) ACTIVO 11 DISPONIBLE 1101 CAJA 1111.01 1121.01

Caja Oficina Principal (MN) Caja Oficina Principal (ME)

1103

BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS 1113.01.01 Banco Atalaya (MN) 1123.02.02 Banco Continente (ME) 1108 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 1118.03 Bancos y otras empresas financieras del País (MN) 1128.03 Bancos y otras empresas financieras del País (ME)

14 CRÉDITOS 1401 CRÉDITOS VIGENTES 1411.01.06 Préstamos (MN) 1421.01.05 Descuentos (ME) 1405 CRÉDITOS VENCIDOS 1415.01.06 Préstamos (MN) 1425.01.05 Descuentos (ME) 1408 RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 1418.01 Rendimientos devengados de Créditos Comerciales - Préstamos (MN) 1428.01 Rendimientos devengados de Créditos Comerciales - Préstamos (ME) 1409 (Provisiones para Créditos) 1419.01.06 (Prov. Para créditos Comerciales - Préstamos - MN) 1429.01.05 (Prov. Para créditos Comerciales - Descuentos - ME) 18 INMUEBLES, MOVILIARIO Y EQUIPO 1801 TERRENOS 1811.01 Terrenos 1803 MOVILIARIO Y EQUIPO 1813.01 Moviliario 1813.02 Equipos de Computación 1809 (DEPRECIACIÓN ACUMULADA INMUEBLE MOVILIARIO Y EQUIPO) 1809.03 Deprec. Acum de Mob. Y Equipo (20%) TOTAL ACTIVO

PASIVO 21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 2101 OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) 2111.04 Cheques de Gerencia 2121.01 Depósitos en Cuenta Corriente (ME) 2102 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 2112.01 Depósitos de Ahorros Activos (MN) 2122.01 Depósitos de Ahorros Activos (ME) 2108 GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 2118.02 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb. p/ Cta. de Ahorro (MN) 2128.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb. p/ Cta. a Plazo (ME) 23 DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANIZ. FIN. ENTERNAC. 2303 DEPÓSITOS A PLAZO 2313.01 Depósitos a plazo de emp. del sist. Fin. del país (MN) 2323.01 2308 GASTOS 2318.03 2328.03

Depósitos a plazo de emp. del sist. Fin. del país (ME) P/PAG. DEPÓSITOS DE EMP. DEL SIST. FIN. Y ORG. SIST. FIN INTERNAC. Gtos. p/ Pag. Depósitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del País(MN) Gtos. p/ Pag. Depósitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del País(ME) TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

NETO

31 CAPITAL SOCIAL 3101 CAPITAL PAGADO 3111.01 Capital Pagado por Acciones 33 RESERVAS 3301 RESERVA LEGAL 3311.02 Utilidades 38 RESULTADOS ACUMULADOS 3801 UTILIDAD ACUMULADA 3811.01 Utilidad Acumulada con acuerdo de Capitalización 39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 3901 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3911.02 Utilidad Neta del Ejercicio sin Acuerdo de Capitalización TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

OPERACIONES DEL AÑO 2009: 1. Asientos de apertura con los saldos al 31 de diciembre 2008 2.

Se transfieren los Resultados del Ejercicio del año 2008, a Resultados Acumulados.

3.

Se recibió notas de abono por rendimientos devengados del y US$ 130 , cuyo equivalente es de S/. 390

4.

Los clientes amortizan durante el año, créditos otorgados en las cifras siguientes: a) Amortización: Créditos Vigentes Préstamos (MN) Descuentos (ME) Créditos Vencidos Préstamos (MN) Descuentos (ME)

b) Forma de Pago: Dinero en efectivo Moneda Nacional Moneda Extranjera Cheques de Clientes Moneda Nacional Moneda Extranjera Cheques de otros Bancos Moneda Nacional Moneda Extranjera

5.

disponible

por

S/.

US$

S/.

120,000

130,500 360,000

1,500 121,500

2,550 4,500 497,550

US$

S/.

65,500

39,400 196,500

27,200

68,520 81,600

28,800 121,500

25,130 86,400 497,550

Se recupera en Enero del 2008, provisiones de créditos incobrables por los importes siguientes:

Préstamos (MN) Descuentos (ME) US$

S/.

6.

Se recibe en efectivo

7.

Persona natural, efectua cobranza de cheque por

8.

En la oficina principal del banco, se reciben cheques de otros bancos de la localidad, por un total de S/. 10,000 , según el destino y la procedencia siguiente: Depósitos Cuentas Corrientes Cuentas de Ahorros Cuentas a Plazo

9.

600

7,200

S/. 12,200 21,600 33,800

para depositar en la cuenta corriente de cliente.

S/. 5,000 2,000 3,000 10,000

US$.

400

Otros Bancos Continente Nacional Caribe

cuyo tipo de cambio es de

S/. 4,500 3,200 2,300 10,000

En febrero del 2009, se recibe en la oficina principal, giro del Bank of América de New York, por US$ 2,000 para convertirlo en billetes de igual moneda, al TC. de S/. 3

Se calcula además una comisión de S/.

88

y portes de S/.

2

a pagarse en efect

10. El mismo Banco retira de la Cámara de compensación cheques a su cargo por los siguientes conceptos:

Girados por clientes Girados de gerencia

S/. 2,800 3,700 6,500

11. Se recepciona Nota de abono de la Cámara de compensación por saldo a favor de S/. según detalle: S/. Cheques remitidos (cargo) 10,000 Cheques recibidos (abono) (6,500) Saldo a favor 3,500 12. En marzo del año 2009, un cliente del banco solicita en la oficina principal un préstamo de S/. 2,000 con abono en su cuenta corriente para financiar capital de trabajo. Crédito que es formalizado con la aceptación de un Pagaré, cancelable en 2 cuotas mensuales. La liquidación por los 60 días es la siguiente: S/. Importe del préstamo 2,000 Interese (60 días) 300 Comisión 24 Portes 6 2,330

13. En abril del año 2009 la letra de S/. 2,000 que fue descontada al cliente cedente, fue protestada a los ocho días de gracia, en razón de no cancelar el aceptante. Imputándose los gastos siguientes:

Pago de notaría Comisión Portes

S/. 30 10 7 47

14. En julio del año 2009, se devuelve a clientes con Nota de cargo por S/. 2,700 conforme, recepcionado en la Cámara de compensación, el cual fue abonado en su cuenta corriente el día anterior, según el detalle siguiente: S/. Cheques de otros bancos 2,700 Portes 10 2,710 15. Se efectuaron durante el año 2009, pagos en efectivo a cuenta del Impuesto a la Renta por 16. Se pagó en el año 2009, remuneraciones por un total de

S/.

55,200

S/.

, efectuándose los

y deducciones de ley, según se detalla a continuación: S/. 55,200

Sueldos Aportes de la Empresa ESSALUD

4,968 60,168

Retenciones a Trabajadores ONP AFP I. Renta Neto a Pagar

1,402 5,177 1,717

17. Se calculó en el año 2009 intereses devengados de depósitos de ahorros de y depósitos a plazo de S/. 65,000 .

(8,296) 46,904

S/.

18. Durante el ejercicio 2009, se incurrieron en gastos por servicios de terceros por S/. más 19% del IGV, pagados con abono en cuenta corriente, según detalle siguiente:

Concepto Alquileres Luz y agua Teléfonos Publicidad Vigilancia

Valor Venta (S/.) 4,200 900 800 360 540 6,800

IGV 798 171 152 68 103 1,292

Precio de Venta (S/.) 4,998 1,071 952 428 643 8,092

19. La provisión del ejercicio, por depreciación de los bienes del activo fijo, se calculó según el detalle siguiente: Bienes Tasa Moviliario 20% Equipos de cómputo 20% 20. La CTS correspondiente al año 2009 fue de S/.

3,750

21. Durante el año 2009, los depósitos efectuados y préstamos otorgados en sus diferentes modalidades han generado ingresos devengados, según el siguiente detalle: Intereses Bancos del País

S/. 18,200 223,300 241,500

Créditos Total intereses 22. Al cierre del ejercicio, el TC. fue de S/. Se solicita:

3.10

por Dólar norteamericano.

1. 2. 3. 4. 5.

Registrar las operaciones en el Libro diario Elaborar el Libro mayor a nivel de cuentas Elaborar la hoja de trabajo Determinar y contabilizar las detracciones correspondientes Cerrar los libros de contabilidad.

Cálculos Adicionales de operaciones financieras. Cálculo de Liquidación de Pagaré (Operación Nº

)

Pagaré en cobranza Judicial Gastos Notariales Gastos Judiciales

0 1,292 3,135 4,428

Intereses devengados cédito vencido en suspenso Intereses devengados cédito judicial en suspenso

3,750 #REF! #REF! #REF!

Entrega en efectivo

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Máquina adjudicada Saldo no cubierto

AB. INSTIT. FINANCIERAS II ulio C. Garavito Rojas

LIBRO 1101

Balance General:

1408

CAJA 1111.01 Caja Oficina Principal (MN) 1121.01 Caja Oficina Principal (ME) BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS 1113.01.01 Banco Atalaya (MN) 1123.01.02 Banco Continente (ME) RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 1118.03 Bancos y otras empresas financieras del País (MN) 1128.03 Bancos y otras empresas financieras del País (ME) CRÉDITOS VIGENTES 1411.01.06 Créditos Comerciales-Préstamos (MN) 1421.01.05 Créditos Comerciales-Descuentos (ME) CRÉDITOS VENCIDOS 1415.01.06 Créditos Comerciales-Préstamos (MN) 1425.01.05 Créditos Comerciales-Descuentos (ME) RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES

1409

1418.01 Rendimientos dev. de Créditos Comerciales - Préstamos (MN) 1428.01 Rendimientos dev. de Créditos Comerciales - Préstamos (ME) (PROVISIONES PARA CRÉDITOS)

1103

1108

1401

1405 30,700 52,700 61,410 93,670 278 442

83,400

155,080

720 239,200

1801 1803

458,350 680,000

1,138,350

1809

5,750 8,500

14,250

5,000 6,800

11,800

2102

(74,400) 1,090,000

2108

(30,200) (44,200)

2101

2303 100,000 25,000 50,000

DIARIO

------------------- 1 -------------------

2308 75,000 (23,000) 152,000

3101

1,481,200

3301

1419.01.01 (Prov. Para créditos Comerciales - Préstamos - MN) 1429.01.05 (Prov. Para créditos Comerciales - Descuentos - ME) TERRENOS 1811.01 Terrenos MOVILIARIO Y EQUIPO 1813.01 Moviliario 1813.02 Equipos de Computación (DEPRECIACIÓN ACUM. INM. MOB. Y EQUIPO) 1819.03 Deprec. Acum de Mob. Y Equipo (20%) OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) 2111.04 Cheques de Gerencia 2121.01 Depósitos en Cuenta Corriente (ME) OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORROS 2112.01 Depósitos de Ahorros Activos (MN) 2122.01 Depósitos de Ahorros Activos (ME) GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 2118.02 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb. p/ Cta. de Ahorro (MN) 2128.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb. p/ Cta. a Plazo (ME) DEPÓSITOS A PLAZO 2313.01 Depósitos a plazo de emp. del sist. Fin. del país (MN) 2323.01 Depósitos a plazo de emp. del sist. Fin. del país (ME) GTOS. P/PAG. DEP.DE EMP.SIST.FIN.Y ORG.SIS.FIN.INTERNAC. 2318.03 Gtos. p/ Pag. Depósitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del País(MN) 2328.03 Gtos. p/ Pag. Depósitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del País(ME) CAPITAL PAGADO 3111.01 Capital Pagado por Acciones RESERVA LEGAL

3311.02

3801 85,254 3,700 109,616

198,570

34,788 67,932

102,720

3901

3901 632 2,720

3,352 304,642

3801

630,950

1103

380 631,330 935,972

1108

525,550 105,400 FIN INTERNAC. 142 238

1101 533,328 1105

-------------- VIENEN ---------------UTILIDAD ACUMULADA 3811.01 Utilidad Acumulada con acuerdo de Capitalización UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3911.02 Utilidad Neta del Ejercicio sin Acuerdo de Capitalización P/ el activo, pasivo y patrimonio al reinicio de las operaciones, en el presente ejercicio. ------------------- 2 ------------------UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 3911.02 Utilidad Neta del Ejercicio sin Acuerdo de Capitalización UTILIDAD ACUMULADA 3811.02 Utilidad Acumulada sin acuerdo de Capitalización P/ la transferencia del resultado del año 2008 a resultados scumulados. ------------------- 3 ------------------BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS 1113.01.01 Banco Atalaya (MN) 1123.01.02 Banco Continente (ME) RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 1118.03 Bancos y otras empresas financieras del País (MN) 1128.03 Bancos y otras empresas financieras del País (ME) P/ la recepción de los rendimientos devengados del disponible. ------------------- 4 ------------------CAJA 1111.01 Caja Oficina Principal (MN) 1121.01 Caja Oficina Principal (ME) CANJE

1115.01 Canje Local (MN) 1125.01 Canje Local (ME)

7,300 2101 650 1401 3,950 545,228

Utilidades --------------- VAN -------------------

1405

1,481,200

OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) 2121.01 Depósitos en Cuenta Corriente (ME) CRÉDITOS VIGENTES 1411.01.06 Préstamos (MN) 1421.01.05 Descuentos (ME) CRÉDITOS VENCIDOS 1415.01.06

1409

6401

Préstamos (MN)

1425.01.05 Descuentos (ME) P/ la amortización de los créditos otorgados. ------------------- 5 ------------------(PROVISIONES PARA CRÉDITOS) 1419.01.06 (Prov. Para créditos Comerciales - Préstamos - MN) 1429.01.05 (Prov. Para créditos Comerciales - Descuentos - ME) INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 6411.04.02 Provisión por incobrabilidad (MN)

6421.04.02 Provisión por incobrabilidad (ME) P/ la recuperación de provisiones de incobrables de los ejercicios anteriores. --------------- VAN -------------------

238

-------------- VIENEN ---------------------------------- 6 ------------------1101 2101

2101 1101

1105

1115.01 Canje Local (MN) 2101 2102 2103

rtes siguientes:

ipo de cambio es de

CAJA 1111.01 Caja Oficina Principal (MN) OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) P/ la recepción del efectivo para cuenta corriente del cliente. ------------------- 7 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA 2121.01 Depósitos en Cuenta Corriente (ME) CAJA 1121.01 Caja Oficina Principal (ME) P/ pago de cheque por US$ 400 Dólares al TC. S/. 3 ------------------- 8 ------------------CANJE

1106 1101

1101 S/. 3 5202

dad, por un total

1104 1106

2101

OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 2112.01 Depósitos de Ahorros Activos (MN) OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 2113.03 Cuentas a Plazo P/ la recepción de cheques de otros bancos ------------------- 9 ------------------EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 1126.03 Documentos sobre el Exterior (ME) CAJA 1121.01 Caja Oficina Principal (ME) P/ el pago del giro en caja de US$ 2.000, TC. S/. 3 ------------------- 10 ------------------CAJA 1111.01 Caja Oficina Principal (MN) INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 5212.07 Giros 5212.29 Otros Ingresos por Servicios ------------------- 11 ------------------BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL EXTERIOR 1124.01 De primera Categoría (ME) EFECTOS DE COBRO INMEDIATO 1126.03 Documentos sobre el Exterior (ME) P/ la conformidad del giro sobre el exterior. ------------------- 12 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN)

a pagarse en efectivo. 1105

2111.04 CANJE

Cheques de Gerencia

1115.01 Canje Local (MN) P/ los cheques canjeados y los recibidos de la Cámara de Compensación. --------------- VAN -------------------

1102 3,500

1105

-------------- VIENEN ---------------------------------- 13 ------------------BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ 1112.01 Cuenta Ordinaria (MN) CANJE 1115.01 Canje Local (MN) P/ saldo a favor en Cámara de compensación

según Nota de abono. 1401 2101

ajo. Crédito que

8102 8201

2101

dente, fue protestada gastos siguientes:

5107 5202

1505

, cheque no su cuenta corriente

2101

1405 1401

a Renta por

S/.

38,500

, efectuándose los aportes

2101

------------------- 14 ------------------CRÉDITOS VIGENTES 1411.01.05 Descuentos (MN) OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) P/ otorgamiento del prestamo mediante Pagaré ------------------- 15 ------------------VALORES PROPIOS EN COBRANZA 8112.01 Valores Propios en Cobranza Of. Principal CONTRACUENTA DE ORDEN DEUDORAS 8211.01 Contracuenta de Orden deudoras P/ el Pagaré emitido ------------------- 16 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) COMISIONES P/ CRÉDITOS Y OTRAS OPERAC. FINANCIERAS 5117.04 Créditos INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 5212.29 Otros Ingresos por Servicios P/ el costo del servicio. ------------------- 17 ------------------CUENTAS P/COBRAR P/PAGOS EFCT. P/TERCEROS 1515.09 Otras Ctas. pagadas p/Cta . de Terceros OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) P/el pago a Notaría por protesto de la letra descontada. ------------------- 18 ------------------CRÉDITOS VENCIDOS 1415.01.05 Descuentos (MN) CRÉDITOS VIGENTES 1411.01.05 Descuentos (MN) P/ el traslado de la letra ptrotestada a créditos vencidos ------------------- 19 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA

1405 1505 5107

5202

47,000

8402 8301

6,800

2101 1105

2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) CRÉDITOS VENCIDOS 1415.01.05 Descuentos (MN) CUENTAS P/COBRAR P/PAGOS EFCT. P/TERCEROS 1515.09 Otras Ctas. pagadas p/Cta . de Terceros COMISIONES P/ CRÉDITOS Y OTRAS OPERAC. FINANCIERAS 5117.04 Créditos --------------- VAN -------------------------------- VIENEN ---------------INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 5212.29 Otros Ingresos por Servicios P/ la liquidación del crédito, incluyendo comisiones, y portes ------------------- 20 ------------------VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA 8412.01 Valores Recibidos en Cobranza Oficina Principal CONTRACUENTA DE CTAS. DE ORDEN ACREEDORAS 8311.02 Contra Cuenta de Ctas. de Orden Acreedoras P/ la liberación de la letra descontada. ------------------- 21 ------------------OBLIGACIONES A LA VISTA 2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) CANJE

1115.01 Canje Local (MN) 5202

1909

ó según el detalle 1101

4501

2104

2505

4101

2108

INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS 5212.29 Otros Ingresos por Servicios P/ Devolución de cheque de cliente, no conforme, con Nota de abono. ------------------- 22 ------------------PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA 1913.01 Pagos a Cuenta del Impuesto a la Renta CAJA 1111.01 Caja Oficina Principal (MN) P/ pago a cuenta del Impuesto a la Renta. ------------------- 23 ------------------GASTOS DE PERSONAL 4511.01 Remuneraciones 4511.04 Seguridad y Previsión Social OBLIGACIONES C/OTRAS INSTIT. RECAUD. DE TRIBUTOS 2114.01 Tributos por Cuenta Propia 2114.02.01 Tributos Retenidos 2114.01.04 a Fondo de Pensiones DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES P/ PAGAR 2515.04 Remuneraciones por Pagar P/ el pago de remuneraciones del año 2009 ------------------- 24 ------------------INTERESES POR OBLIGACIONES C/PÚBLICO 4111.02 Intereses por Obig. c/ Pub. p/ Ctas. de Ahorro 4111.03 Intereses por Obig. c/ Pub. p/ Ctas. A Plazo GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

4503

1906 2506

4401 1809

4501 2106

1108 1408 5101 5104

1101 1103 1104 1105

2118.02 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb. p/ Cta. de Ahorro (MN) 2118.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb. p/ Cta. a Plazo (MN) P/ los gastos por intereses devengados de Ctas. ahorros y a plazo ------------------- 25 ------------------GASTOS P/SERVICIOS RECIBIDOS DE TERCEROS 4513.01.03 Vigilancia y Protección 4513.01.05 Publicidad 4513.01.06 Energía y Agua 4513.01.07 Comunicaciones --------------- VAN -------------------

-------------- VIENEN ---------------4513.01.10 Alquileres CRÉDITO FISCAL 1916.01 Crédito Fiscal por IGV PROVEEDORES 2516.02 Proveedores de Servicios P/ los gastos por servicios prestados por terceros ------------------- 26 ------------------DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES MOVILIARIO Y EQUIPO 4411.03 Depreciación Moviliario y Equipo (DEPRECIACIÓN ACUMULADA INMUEBLE MOVILIARIO Y EQUIPO 1809.03 Deprec. Acum de Mob. Y Equipo (20%) P/ el gasto por depreciación del activo fijo, del año 2009 ------------------- 27 ------------------GASTOS DE PERSONAL 4511.05 Compensación por Tiempo de Servicios BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 2116.01 Compensación por Tiempo de Servicios P/ los gastos por CTS, del año 2009 ------------------- 28 ------------------RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 1118.03 Bancos y otras empresas financieras del País (MN) RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 1418.01 Rendimientos devengados de Créditos Comerciales - Préstamos (MN) INTERESES POR DISPONIBLES 5111.03 Intereses por Depósitos en Bancos del País INTERESES POR CRÉDITOS 5114.01 Intereses por Créditos Vigentes P/los ingresos generados por depósitos y créditos del año 2009. ------------------- 29 ------------------CAJA 1121.01 Caja Oficina Principal (ME) BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS 1123.01.02 Banco Continente (ME) BANCOS Y OTRAS EMPRESAS FINANCIERAS DEL EXTERIOR 1124.01 De primera Categoría (ME) CANJE

1125.01 Canje Local (ME)

1108 1401 1405 1408 1409 2101

2102 2108 2303 2308 5108

RENDIMIENTOS DEVENGADOS DEL DISPONIBLE 1128.03 Bancos y otras empresas financieras del País (ME) CRÉDITOS VIGENTES 1421.01.05 Descuentos (ME) RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 1425.01.05 Créditos Comerciales-Descuentos (ME) RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE CRÉDITOS VIGENTES 1428.01 Rendimientos dev. de Créditos Comerciales - Préstamos (ME) (PROVISIONES PARA CRÉDITOS) 1429.01.05 (Prov. Para créditos Comerciales - Descuentos - ME) OBLIGACIONES A LA VISTA --------------- VAN -------------------------------- VIENEN ---------------2121.01 Depósitos en Cuenta Corriente (ME) OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORROS 2122.01 Depósitos de Ahorros Activos (ME) GASTOS POR PAGAR DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO 2128.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb. p/ Cta. a Plazo (ME) DEPÓSITOS A PLAZO 2323.01 Depósitos a plazo de emp. del sist. Fin. del país (ME) GTOS. P/PAG. DEP.DE EMP.SIST.FIN.Y ORG.SIS.FIN.INTERNAC. 2328.03 Gtos. p/ Pag. Depósitos a plazo. Emp. Sist. Fin. del País(ME) DIFERENCIA DE CAMBIO 5128.04 Diferencia por nivelación de cambio (ME)

--------------- VAN -------------------------------- VIENEN ----------------

--------------- VAN -------------------------------- VIENEN ----------------

--------------- VAN -------------------------------- VIENEN ----------------

O

. de Ahorro (MN) . a Plazo (ME)

FIN.INTERNAC. Fin. del País(MN) Fin. del País(ME)

1

30,700 52,700

(1) (2)

61,410 93,670

(3) (4)

278 442

(5) (6)

458,350 680,000

(7) (8)

5,750 8,500

(9) (10)

5,000 6,800

(11) (12) 30,200 (13) 44,200 (14)

100,000

(15)

25,000 50,000

(16) (17) 23,000 (18) 85,254 (19) 3,700 (20) 109,616 (21) 34,788 (22) 67,932 (23)

632 (24) 2,720 (25) 525,550 (26) 105,400 (27) 142 (28) 238 (29) 533,328 (30)

uentos - ME)

7,300 (31) 2

650 (32) 3,950 (33)

3,950

(34) 3,950 (35)

238 390

(36) (37) 238 (38) 390 (39)

39,400 196,500

(40) (41)

25,130 86,400

(42) (43)

68,520 81,600

(44) (45) 130,500 (46) 360,000 (47) 2,550 (48) 4,500 (49)

12,200 21,600

(50) (51) 12,200 (52)

21,600 (53)

3

600

(54) 600 (55)

1,200

(56) 1,200 (57)

10,000

(58) 5,000 (59) 2,000 (60) 3,000 (61)

6,000

(62) 6,000 (63)

90

(64) 88 (65) 2 (66)

L EXTERIOR 6,000

(67) 6,000 (68)

2,800

(69)

3,700

(70) 6,500 (71)

4

3,500

(72) 3,500 (73)

2,000

(74) 2,000 (75)

2,000

(76) 2,000 (77)

30

(78)

NANCIERAS 24 (79) 6 (80)

30

(81) 30 (82)

2,000

(83) 2,000 (84)

2,047

(85) 2,000 (86) 30 (87)

NANCIERAS 10 (88) 5

7 (89)

2,000

(90) 2,000 (91)

2,710

(92) 2,700 (93) 10 (94)

n Nota de abono.

38,500

(95) 38,500 (96)

55,200 4,968

(97) (98) 4,968 (99) 3,119 (100) 5,177 (101)

IONES P/ PAGAR 46,904 (102)

47,000 65,000

(103) (104)

. de Ahorro (MN) . a Plazo (MN) rros y a plazo

47,000 (105) 65,000 (106)

540 360 900 800

(107) (108) (109) (110) 6

4,200

(111)

1,292

(112) 8,092 (113)

15,000

(114)

IARIO Y EQUIPO) 15,000 (115)

3,750

(116) 3,750 (117)

Préstamos (MN)

18,200

(118)

223,300

(119) 18,200 (120) 223,300 (121)

8,067

A1

3,135

A1

200

A1

2,880

A1

L EXTERIOR

uentos - ME)

. a Plazo (ME)

FIN.INTERNAC. Fin. del País(ME)

2

A1

10,667

A1

133

A1

227

A1 753 A1

7 894 A1 2,264 A1 91 A1 3,513 A1 8 A1 17,787 AI

8

9

10

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

LIBRO MAYOR

(1) (40) (54) (64)

(3) (36)

1111.01 Caja Oficina Principal (MN) 30,700 38,500 39,400 600 90 70,790 38,500

(96)

(2) (41)

A1

1113.01.01 Banco Atalaya (MN) 61,410 238 61,648

(4) (37)

A1

1415.01.06 5,750

2,550

(10)

1418.01 Comerciales - Préstamos (MN)

5,000 223,300 228,300

(12) A1

(67) A1

Créditos Comerciales-Prést (7)

8,500 133 8,633

4,500

(Prov. P/ créditos Com - Pré (49)

(50)

Rendimientos dev. de Créditos

(Prov. Para créditos Comerc

Comerciales - Préstamos (ME)

Préstamos - (MN))

6,800 227 7,027

Créditos Comerciales- Descuentos (MN)

Descuentos - (ME))

21,600

1123.01.02 Banco Continente (ME) 93,670 390 94,060 3,135 97,195

1415.01.05

1429.01.05 (Prov. Para créditos Comerciales

(51)

(72)

(63)

1428.01

Rendimientos dev. de Créditos

(119)

(57)

Créditos Comerciales-Descuentos (MN) (48)

A1

(11)

1112.0 BCRP - Cuenta Or

1425.01.05

Créditos Comerciales-Préstamos (MN) (9)

1121.01 Caja Oficina Principal (ME) 52,700 1,200 6,000 196,500 249,200 7,200 8,067 257,267

(83)

44,200 753 44,953

1124.01 De Primera Categoría (ME) 6,000 200

2,000

2,000

Créditos Comerciales- Desc (86)

(14)

(8) A1

A1

1515.09

Tributos por Cu

Otras Ctas. Pagadas p/ Cta. de Terceros (81)

30

30

(87)

6,200

1819.03 Deprec. Acum de Mob. Y Equipo (20%)

23,000 15,000 38,000

(17)

(18)

(15)

1813.02 Equipos de Computación 50,000

(16)

2111.01 Depósitos en Cuenta Corriente (MN) (44)

68,520

(69)

2,800

(78)

30 2,047 2,710 76,107

(92)

1916.01 Crédito Fiscal por IGV 1,292

85,254 600 5,000 2,000 30 92,884

Depósitos en Cuenta (19)

(45)

(55)

(56)

(59) (75) (82)

2112.01

Cheques de G

Depósitos de Ahorros Activos (MN)

34,788 2,000 36,788

2114.01.04

2114.02.01 Tributos Retenidos 3,119

ist. de Fondos de Pensiones

5,177

1813.0 Movilia

(115)

(85)

(112)

1811.01 Terrenos 100,000

(101)

2118.02

(22)

(70)

(60)

Compensación por Tiempo (100)

1913.01

Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb.

Pagos a cta. Impuesto a la Renta

p/ Cta. de Ahorro (MN)

(95)

632 47,000 47,632

38,500

Gtos. p/ Pagar de Ob

p/Cta. A plaz

(24) (105)

2122.01

2313.01

Depósitos de Ahorros Activos (ME)

Depósitos a plazo de emp.

Depósitos a plaz

del sist. Fin. del país (MN)

del sist. Fin. de

67,932

(23)

2,264 70,196

525,550

A1

2318.03

2328.03

Gtos. p/ Pag. Depósitos a plazo.

Gtos. p/ Pag. Depósitos a plazo.

Emp. Sist. Fin. del País(MN)

Emp. Sist. Fin. del País(ME)

142

2515.04 Remuneraciones por Pagar 46,904

238 8 246

(28)

(26)

Cuentas a (29) A1

2516.01 Proveedores de bienes

Proveedores de

(102)

2913.01 Impuesto a la Renta

2918.07 Operaciones en por Liquidar

3111.01 Capital Pagado por Acciones 533,328

3311.02 Utilidades

Participaciones en

Reinversión de (30)

3811.01 7,300

(31)

Utilidad Acumulada con acuerdo

Utilidad Acumulada sin acu

de Capitalización

de Capitalización

650

3911.02

(32)

4111.02

Utilidad Neta sin acuerdo de

Intereses p/ oblig. con el Púb. p/ctas.

Intereses p/ oblig. con el Pú

Capitalización

de Ahorro (MN)

a Plazo (MN)

(34)

3,950

3,950

(33)

(103)

47,000

(104)

4411.02 Depreciación Edificios e Instalaciones

Depreciación Movil (114)

(97)

4511.01 Remuneraciones 55,200

(109)

4513.01.06 Energía y Agua 900

(107)

4513.01.03 Vigilancia y Protección 540

(111)

4513.01.10 Alquileres 4,200

4511.05 Compensación por Tiempo de Servicios (116)

(110)

3,750

4513.01.07 Comunicaciones 800

5212.29 Otros Ingresos por Servicios 2 6 7 10 25

(98)

Publicid (108)

5117.0 Crédit

5114.01

Giros

Intereses por Créditos Vigentes (MN)

223,300

(66)

(121)

(80) (89) (94)

5111.03

6411.04.02

Intereses por Depósitos

Provisión para incobrabilidad (MN)

12,200

en Bancos del País

18,200

Seguridad y Prev

Provisión para incob (52)

(120)

6411.01

6611.01

Venta de Bienes Recibidos

Resultado del Ejercicio Antes de

en Pago y Adjudicados

Particip. e Impuesto a la Renta

Participación de los

6811.01 Impuesto a la Renta

6911.01 Resultado del Ejercicio

Valores Propios en Cobranz Oficina Principal

8112.01

8211.01

Valores Propios en Cobranza

Contracuenta de Orden deudoras

2,000

Of. Principal (76)

8412.01

8311.02

Valores Recibidos en Cobranza

Otras Garantías no preferidas

2,000

(118)

(58)

Documentos Sobre e (91)

278 18,200 18,478

238

1128.03 Bancos y O. Emp. Fin. País (ME) (38)

(6) A1

(62)

25,130 10,000 35,130

442

390

1411.01 Créditos Comerciales(39)

(74)

2

444

1115.01 Canje Local (MN) (42)

(77)

2,000

1118.03 Bancos y O. Emp. Fin. País (MN) (5)

Diferencia por Nivela

2,000

Of. Principal (90)

5128.0

6,500 3,500 2,700 12,700

1125.01 Canje Local (ME) (71)

(43)

(73)

A1

(93)

86,400 2,880

89,280

Gtos. p/ Pagar de Oblig. p/ Cta. A Plazo (MN) (106)

1112.01 BCRP - Cuenta Ordinaria (MN) 3,500

1411.01.06 Créditos Comerciales-Préstamos (MN)

458,350

130,500

(46)

1419.01.06 (Prov. P/ créditos Com - Préstamos - MN)

12,200

1419.01.01 (Prov. Para créditos Comerciales Préstamos - (MN))

30,200

(13)

1421.01.05 Créditos Comerciales- Descuentos (ME)

680,000 10,667 690,667

360,000

(47)

2114.01 Tributos por Cuenta Propia 4,968

(99)

1813.01 Moviliario 25,000

2121.01 Depósitos en Cuenta Corriente (ME)

81,600 1,200 82,800

109,616

(21)

109,616 894 110,510

A1

2111.04 Cheques de Gerencia 3,700 3,700

(20)

2116.01 Compensación por Tiempo de Servicios

3,750

(117)

2128.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb. p/Cta. A plazo (ME)

2,720 91 2,811

2323.01 Depósitos a plazo de emp. del sist. Fin. del país (ME)

(25) A1

105,400 3,513 108,913

(27) A1

2113.03 Cuentas a Plazo 3,000

(61)

2516.02 Proveedores de Servicios 8,092

(113)

2913.02 Participaciones en las utilidades

3111.01.02 Reinversión de utilidades

3811.02 Utilidad Acumulada sin acuerdo de Capitalización

3,950

4111.03 Intereses p/ oblig. con el Púb. p/ctas. a Plazo (MN)

65,000

(35)

4411.03 Depreciación Moviliario y Equipo

15,000

4511.04 Seguridad y Previsión Social 4,968

4513.01.05 Publicidad 360

5117.04 Créditos 24 10 34

(88)

88

(65)

(79)

5212.07 Giros

6421.04.02 Provisión para incobrabilidad (ME)

21,600

6711.01 Participación de los Trabajadores

(53)

8112.01 Valores Propios en Cobranza Oficina Principal

5128.04 Diferencia por Nivelación de Cambio

17,787

AI

1126.03 Documentos Sobre el Exterior (ME)

6,000

6,000

(68)

1411.01.05 Créditos Comerciales- Descuentos (MN)

2,000

2,000

2118.03 Gtos. p/ Pagar de Oblig. con el Púb. p/ Cta. A Plazo (MN)

65,000

(84)

BANCO EL FERROL BALANCE DE COMPROBACIÓN COD.

CUENTAS DEL MAYOR

SUMAS DEBE HABER

1101 1102 1103 1401 1405 1406 1408 1409 1504

Caja Banco Central de Reserva del Perú

1505 1602 1704 1800 1809 1903 1906 2102 2103 2104 2106 2108 2403 2408 2505 2506 2603 2608 2903

Ctas. p/Cobrar por Pagos efectuados Bienes Recibidos en pago y Adjudicados Inversiones en Aportes al Fondo de Cajas Inmuebles, Moviliario y Equipo Dep. Acum. Inm. Maquinaria y Equipo Pagos a Cuenta Impuesto a la Renta Crédito Fiscal Obligaciones por Cuentas de Ahorro Obligaciones por Cuentas a Plazo Obligaciones Inst. Recaud. de Tributos Beneficios Sociales de los Trabajadores Gastos por Pagar Oblig. con el Público Adeudos y Oblig. con Emp. Sist. Fin. Del País Gastos por pagar Adeudos y Oblig. Fin. C.P. Dividendos, remuneraciones por Pagar Proveedores Adeudos y Oblig. con Emp. Sist. Fin. Del País Gastos por pagar Adeudos y Oblig. Fin. L.P Impuesto a la Renta y Part. Diferidas

Bancos y Otras Empresas Financieras del País

Créditos Vigentes Créditos Vencidos Créditos en Cobránza judicial Rendimientos Devengados de Créditos Vigentes

(Provisiones para Créditos) Cuentas por Cobrar Vta. de Bienes y Servicios y Fid.

SALDOS DEUDOR ACREEDOR

BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO

2908 Operaciones en Trámite

COD. 3101 3101 3801 3901 4101 4104 4302 4401 4501 4503 5104 5107 5108 6201 6301 6401 8102 8104 8200 8300

CUENTAS DEL MAYOR Capital Pagado Reserva Legal Utilidad Acumulada Utilidad Neta del Ejercicio Intereses por Obligaciones con el Público Intereses por Adeudos y Obligaciones Provisiones por Incobrabilidad de Créditos Depreciación Inmuebles, Maq. y Equipo Gastos de Personal Gastos Servicios Recibidos de Terceros Intereses por Créditos Comisiones p/ Créditos y otras op. Fin. Diferencia de Cambio Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios Ingresos de Ejercicios anteriores Valores Propios en Cobranza Rendimientos de Créditos Vencidos Susp. Contra Cta. de Ctas de Orden Deudoras Contra Cta. de Ctas de Orden Acreedoras

8404 Garantías Recibidas por Op. de Créditos

SUMAS DEBE HABER

SALDOS DEUDOR ACREEDOR

BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO

RESULTADOS PÉRDIDAS GANANCIAS

RESULTADOS PÉRDIDAS GANANCIAS